第一部分中国平安人寿保险有限责任公司注册信息
一、企业法律规定名字:中国平安人寿保险有限责任公司
公司英文名称:PingAnLifeInsuranceCompanyofChina,Ltd.
二、公司法人代表:杨铮
三、企业注册办公地点:深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46、54、58、59层。
四、企业经营范围:保险投保rmb和外汇的各类人身保险业务,包含各种人寿保险保 险、健康险(不包含“团队长期健康保险”)、意外伤害险等保险营销;申请办理以上业务再保险业务;申请办理各种各样法律规定人身保险业务;代 理世界各国保险公司检测、赔付、以及委托别的有关事项;按照相关法律法规从业营运资金业务流程;证券基金产品销售;经商业保险监督管理部门核准的相关业务。
第二部分中国平安保险(集团公司)有限责任公司介绍
中国平安保险(集团公司)有限责任公司(下称“平安保险”、“集团公司”)于1988年起源于蛇口,在地市政府及监督机构、广大群众和社会各界的大力支持下,发展成为我国三大综合金融集团公司之一。平安保险也是我国消费金融牌照最齐备、经营范围最普遍的信贷管理生活服务类集团公司之一,现阶段集团公司资产总额提升10万亿,是全世界财产最大规模寿险公司。平安保险在《福布斯》“全世界上市企业2000强”中位居第17位,卫冕全球保险集团公司第一;在国外《财富》“全球500强”中位居第25位,卫冕中国大陆混合所有制企业第一。平安保险在香港联合交易所电脑主板及上海交易所两地上市。
平安保险致力于打造世界领先的信贷管理生活服务类集团公司,坚持不懈“技术引领金融业,金融信息服务日常生活”的发展理念,深入推进“金融业+高新科技”、探寻“金融业+绿色生态”,对焦“大资产”和“大健康养老”两个产业链,为客户带来“技术专业,让自己的生活更方便”的消费体验,让顾客的金融生活“放心、省时省力、又节约成本”。
第三部分安全团队投资连结保险投资账户 2022年度汇报
一、安全团队投资连结保险投资账户介绍
(一)项目投资账户名:奋发进取投资账户、均衡投资账户及稳健投资帐户
(二)帐户开设时长:2001年3月31日
(三)投资目的:
奋发进取投资账户将采取多元化投资于能够得到较高收益的证券基金为受益人产生资产长期性升值。
均衡投资账户将采取多元化投资于存款、债卷及可以带来得到较高收益的证券基金为受益人产生长期性资本利得和固定收入。
稳健投资帐户将采取关键投向定息投资及有程度投向证券基金为受益人产生平稳长期性收益并把资产亏损的风险性降至最少。
(四)资产配置要求:
奋发进取投资账户将重点投向在中国依规公布发行上市证券基金、国债券、债券投资、信用评级在AA+以上中央级公司债券、国债回购、存款及其监督机构核准的新投资项目。本账户规范投资比例预估为(但不仅限于)七成权益类证券投资及三成固定收益证券项目投资。
均衡投资账户将重点投向在中国依规公布发行上市证券基金、国债券、债券投资、信用评级在AA+以上中央级公司债券、国债回购、存款及其监督机构核准的新投资项目。本账户规范投资比例预估为(但不仅限于)五成权益类证券投资及五成固定收益证券项目投资。
稳健投资帐户将重点投向在中国依规公布发行上市证券基金、国债券、债券投资、信用评级在AA+以上中央级公司债券、国债回购、存款及其监督机构核准的新投资项目。本账户规范投资比例预估为(但不仅限于)三成权益类证券投资及七成固定收益证券项目投资。
(五)经营风险:
安全团队投资连结保险投资账户的回报率可能会受到多种风险性条件的限制,主要包含:
1.政冶、经济发展及社会风险:全部金融体系均很有可能随时随地因政冶、经济发展及社会现状及现行政策的改变而遭受不良影响;
2.经营风险:投资账户所创业的项目须承担全部证券固有风险,所投资项目资产净值可升也可以降;
3.利率的风险:投资账户所投入的证券基金及债券使用价值可能会因为利率变化而遭受不良影响;
4.信贷风险:投资账户所投入的存款及债卷务必担负存款银行、债券投资者违约风险。
因为奋发进取投资账户将重点投向个股及证券基金,预估就短期来说,受益人将承担比较大的证劵市场变化风险性。因而,本投资账户适宜想要作很长投资及担负较高危以获取很有可能更高长期性回报受益人。
因为均衡投资账户将均值投向权益类证券及固定收益证券,因而,本投资账户适宜想要承担中等水平水平风险性以获取很有可能更高长期性回报受益人。
因为稳健投资帐户将重点投向固定收益证券,因而,本投资账户适宜想要担负中轻度风险性以获取相对稳定回报率的受益人。
二、安全团队投资连结保险项目投资账户管理人汇报
(一)历史时间销售业绩
注1:之上回报率依据每星期发布的基金单位净值卖出价测算;
注2:之上帐户均于2001年3月31日开设;
注3:投资连结保险帐户投资收益率的计算公式:(P1/P2-1)*100%;在其中:P1为投连账号期终估值日基金单位净值卖出价;P2为投连账号最初日上一估值日基金单位净值卖出价。
(二)今天销售市场及投资回望
1、中国宏观经济政策回望
中国统计局资料显示,2022年6月,全国各地消费物价指数同比上涨2.5%。在其中,大城市增涨2.5%,乡村增涨2.6%;食品价格上涨2.9%,非食品价格上涨2.5%;日用品涨价3.5%,服务项目涨价1.0%。1-6月均值,全国各地消费物价指数比上年同期增涨1.7%。6月,全国各地消费物价指数同比差不多。2022年6月,全国各地工业生产者出厂价同比上涨6.1%,同比差不多;工业生产者购入价钱同比上涨8.5%,环比上升0.2%。上半年度,工业生产者出厂价较去年同期增涨7.7%,工业生产者购入涨价10.4%。6月,加工制造业采购经理指数(PMI)为50.2%,高过零界点,比上月升高0.6%;从公司规模看,知名企业PMI为50.2%,比上月降低0.8%,仍高过零界点;中小型企业PMI为51.3%,比上月升高1.9%,重返零界点之上;中小型企业PMI为48.6%,比上月升高1.9%,仍小于零界点。从归类指数值看,产值利润率、新订单指数与供应商送达时间指数值明显高于零界点,原材料库存指数和从业者指数值要低于零界点。6月非制造业商业活动指数为54.7%,比上月升高6.9%,重回扩大区段,非制造业形势水准持续2个月显著回暖。
我国海关总署数据表明,上半年,中国出口外贸完成持续增长,服务贸易进出口总额19.8万亿,同比增加9.4%;在其中6月本月,进出口贸易同比增加14.3%,增长速度较5月加速4.8%。上半年度,在我国出入口11.14万亿,同比增加13.2%;进口的8.66万亿,同比增加4.8%。
上半年度,在我国一般贸易进出口12.71万亿,提高13.1%,占中国出口外贸进出口总额的64.2%,同期相比提高了2.1%;在其中,出入口7.16万亿,提高19%;进口的5.55万亿,提高6.5%。
上半年度,国家对东盟国家、欧盟国家、国外各自进出口贸易2.95万亿元、2.71万亿元和2.47万亿,各自增加了10.6%、7.5%和11.7%。同时期,国家对“一带一路”周边国家、RCEP贸易国进出口贸易各自提高17.8%和5.6%。
上半年度,在我国民企进出口贸易9.82万亿,提高13.6%,占中国出口外贸进出口总额的49.6%,同期相比提高1.9%。电气产品进出口贸易9.72万亿,提高4.2%,占中国出口外贸进出口总额的49.1%。农产品进出口1.04万亿,提高9.3%,占5.2%。石油、天燃气、煤矿等新能源商品总计进口的1.48万亿,提高53.1%,占进口的总值的17.1%。
中央人民银行资料显示,截止到2022年6月末,广义货币m2(M2)账户余额258.15万亿,同比增加11.4%,增长速度各自比前月底和去年同期高0.3个和2.8%。6月末rmb存款总额251.05万亿,同比增加10.8%,增长速度各自比前月底和去年同期高0.3个和1.6%。
央行数据表明,经初步统计, 2022年6月末社会融资规模存量为334.27万亿,同比增加10.8%。在其中,对中国实体经济下发的rmb贷款额为205.09万亿,同比增加11.1%;对中国实体经济下发的外币贷款约合人民币账户余额为2.33万亿,同比增加0.5%;授权委托贷款额为10.88万亿,同比减少0.5%;信托融资账户余额为3.97万亿,同比减少29.6%;未汇兑的银行汇票账户余额为2.83万亿,同比减少19.2%;公司债券余额为31.48万亿,同比增加10.1%;政府部门债券余额为57.72万亿,同比增加19%;非金融机构地区个股账户余额为9.96万亿,同比增加14%。
2、金融市场回望
A股市场:上半年度,在各类突发性要素(新冠疫情以及所带来的停产停业、国际局势俄乌冲突、欧美国家通货膨胀乃至货币紧缩下贷币政策收紧超过预期)影响下,1月至4月A股市场的大幅度调节,随后在国家扶持政策不断推动,累加上海市、北京市等地区新冠疫情发生转折点,销售市场有序复工稳步推进下,A股市场对国外信息内容反映逐渐钝化处理,踏出持续反跳趋势。截止到大半年末, 上证综合指数、沪深指数300、深证指数、中小板指数、创业板指数各自下挫6.63%、9.22%、13.2%、11.56%和15.41%。分区域来讲,申万31个一级行业中,除煤炭板块外所有下挫,上涨幅度较大/下滑小一点三个领域煤碳(31.38%)、道路运输(-0.71%)和整体(-1.46%);下滑前三的板块为电子器件(-24.46%)、电子计算机(-23.64%)和文化传媒(-22.25%)。
中国债券市场:上半年度,债卷二级债券收益率窄幅震荡,种类价差收拢。1月销售市场由宽货币核心,受MLF下降10BP累加中央银行鸽派表态发言(货币工具能够开的再大一点)危害,长端利率迅速下到2.68%。进到2月,受1月巨量社融、各地释放压力房地产要求现行政策等因素的影响,宽信用忧虑发醇,年利率调整至2.8%。3月,年利率横盘整理在2.8%小幅度波动,中国遭遇弱实际VS强预估,国外遭遇高通胀及其迅速上行的美国国债,多头空头基本上平衡。进到4月,上海疫情恶变推动市场对于财政政策预估提温,经济下行;但4月中央行降息成空,央行降准不及预期,年利率变为上涨。5月,市场流动性持续比较宽松,长端利率横盘整理2.8%且起伏进一步降低,直到5月中下旬稳经济股票大盘大会汽车后市场下修对经济预期,10年国债券迅速下到2.70%,期内信用利差和暗含征收率缩小至历史时间非常低部位。进到6月,上海市加快有序复工、高频率房地产市场销售主要表现不错,累加防护年利率边界上升,长端调节上涨。截止到6月30日,1Y国债券和国开债回报率各下滑29BP和32BP各自收在1.95%和2.04%,10Y国债利率上涨5BP收在2.82%,10Y国开金融回报率下滑4BP收在3.04%,信用利差大幅度缩小,短端信用利差缩小力度更高。
中国证券基金:上半年度,A股市场前4月波动明显往下,4月末至今虽然外场不容乐观,在国家扶持政策不断、新冠疫情变好,有序复工井然有序等利好消息推动下市场持续反跳,WIND开放型基金指数值踏出相近股票市场特点。至大半年末,市场主要利益基金指数近年来全方位收跌,WIND开放型基金指数值、个股开放式基金指数值、股票大盘指数型开放式基金指数值、混合基金指数和封闭基金指数值各自下挫4.41%、9.09%、8.68%、6.95%和7.93%,债券基金指数上涨0.98%。
3、国际经济环境与国际市场回望
上半年度宏观经济及市场行情走势比较动荡不安,全世界政府部门、中央银行与市场遭遇多种以往数十年未见之考验。俄乌局势对提高、通货膨胀、及产业布局形成了比较大冲击深远影响;我国疫情影响又再次振荡总供给和供应链。但是其“主线任务”则或仍然是对美联储收紧预想的迅速提温、利率上升及其连同的“连锁效应”,促使销售市场对美国的衰落忧虑显著提温。欧洲地区6 月再一次超出预期通货膨胀促使欧央行很有可能7 月即将开启升息,其提高工作压力、边沿我国金融分裂、俄乌局势能源供应的工作压力都会促使欧美市场遭遇更高工作压力。新兴经济体内部结构,不仅有现行政策刺激性区域的中国同大宗商品现货出入口海外,别的外需导向性和国产销售市场还在持续承担商贸要求变缓和进口价格提升压力。
美方,因高通胀减少了需求,进而造成工厂订单生产的全方位收拢,国外企业文化活动在6月份明显变缓。其6月Markit综合性PMI初始值取得51.2,创5月最低;加工制造业PMI初始值取得52.4,创23月最低,并大幅度不及预期;服务行业PMI初始值为51.6,创5月最低,也不及预期。受限于持续不断的通货膨胀及汽车贸易暴跌,国外5月零售销售大跳水,零售销售环比下跌0.3%,小于市场预测增长0.1%。受成品油价增涨危害,加气站零售数据同比增长率4%,这说明油价上涨在顾客的开支中占有了更多的市场份额。对比起来,国外5月耐用品订单提高则展现超过预期提高。月耐用品订单同比初始值提高0.7%,超市场预测增长0.1%。耐用品订单环比数据持续第三个月提高,同比增长率做到令人惊讶的12%。与此同时5月扣减国防安全的耐用品订单同比增长率0.6%,超市场预测;扣减运输耐用品订单同比增长率0.7%,超市场预测。这说明哪怕是在升息和市场对于经济发展忧虑加重的情形下,企业融资至今依然保持强悍。国外6月密西根大学消费者信心指数初始值50.2,创历史最低,大幅度大跳水。销售市场备受瞩目的通货膨胀预期层面,6月1年通货膨胀预期初始值5.4%,高过预估。5.4%的值为1981年至今的最高值。5年通货膨胀预期初始值3.3%,创出2008年至今的最大。
欧区,受欧洲和俄罗斯紧紧围绕天然气供应层面紧张关系紧张给公司自信心带来的影响及其高通胀和供应链遇阻产生的影响,欧区6月份综合性PMI大幅度变缓。6月份总体PMI从5月的54.8降到51.9。上半年度来说,1-6月PMI平均值为54.2。不过随着欧央行将于7月份开展10多年的初次升息,利率提升预估加重了这种忧虑。分我国来说,法国PMI初始值为54.1,不及预期值,加工制造业PMI为54.4,服务行业PMI为53.2;法国的6月加工制造业PMI初始值47.9,跌到16月至今最低,服务行业PMI初始值49.9,跌到3月来最少,综合性PMI初始值49.4,跌到4月至今最低。
上半年度,受美联储会议超过预期升息危害,国外10年限国债利率自底点1.70%飙升至3.47%,年里点收3.01%;美金指数上升9.42%至104.69;现货交易金则自1,791.16美金/蛊司的六个月内底点,一度上升到2,050.76美金/蛊司,年里点收1,807.27美金/蛊司,微下挫1.23%;石油价格上半年度不断高位震荡,纽约市期油升高40.62%至105.76美金,布兰特期油则升高47.61%至114.81美金;香港恒生指数下挫29.51%,标普500指标下挫20.58%,道琼斯工业指数下挫15.31%,法国DAX指数值下挫19.52%,法国的CAC指数值下挫17.20%,日经225指数值下挫8.33%。
4、帐户项目投资回望
奋发进取投资账户:上半年度,会受到美联储会议贷币政策收紧、俄乌局势、稳定增长现行政策博奕、当地新冠疫情加重的危害,今年初至4月A 股市场不断调节,4月末至今虽然外场不容乐观,在国家扶持政策驱动下市场持续反跳。组成6月份超量减仓比较大,根本原因是在新能源概念股处在稍低配情况。自4月底销售市场反跳至今,新能车和光伏板块均超强力反跳,市场的需求大幅度分裂。组成总体配备比较平衡,针对迅速上行的汽车新能源概念股没做追涨杀跌实际操作。过后自我反思,针对市场热度稳步发展,长短期逻辑性都非常顺,且流通性富裕的条件下,对在指数值中占比最高的热点题材,应当舍弃等候调整买入的念头。组成在6月中下旬根据出行链和饲养板块配备,讨回了一部分绝对收益。
均衡投资账户:上半年度销售市场受多种要素(海外高通货膨胀预期中的政策收紧预估、俄乌冲突、上海疫情)危害前4月展现螺旋下挫,4月末至今以“稳定增长”为主导主旋律国内现行政策车风不断,销售市场止跌后连续反跳。帐户操作中,1~5月团体保险均衡标准配置权益基金,6月上中旬组成逐渐明显提高利益持仓,6月中下旬将持仓加进50%,中下旬买入二级债基,高管增持债券基金;利益种类层面,买入高端制造业、交易药业主题基金,提升具备选择股票埃尔法、调仓适当灵活多变的全市场均衡轮动、发展参赛选手配置占比。
稳健投资帐户:上半年度年利率窄幅震荡,种类价差收拢。年初证券市场遭遇绝对收益能力不行与国内稳定增长预估抑止回报率下滑室内空间的窘境;伴随着2月公布的社融数据超过预期,各地地产政策边界释放压力,宽信用忧虑发醇,年利率逐渐调整;进到3月资金流入对行业产生很大影响;伴随着4月上海疫情恶变推动市场对于财政政策预估提温,经济下行,但是因为4月15日央行降息成空,央行降准25BP不及预期,年利率变为上涨;5月市场流动性持续比较宽松,但长端利率横盘整理2.8%且起伏进一步降低,直到5月中下旬稳经济股票大盘大会汽车后市场下修对经济预期,10年国债券迅速下到2.70%部位,期内信用利差和暗含征收率缩小至历史时间非常低部位;进到6月,上海市区加快有序复工、高频率地产销售主要表现不错,累加防护年利率边界上升,长端调节上涨。截止到6月30日, 10Y国债利率上涨5BP收在2.82%,10Y国开金融回报率下滑4BP收在3.04%,得益于市场流动性比较宽松,信用利差大幅度缩小,特别是销售市场对于未来市场流动性的慎重预估下,短端信用利差缩小力度更高。组成实际操作来看,2月中旬提升3年信用债,3月中下旬增配利率债,4-5月新增加储蓄和贷币类资产并售出利率债,6月小幅度提升权益类持仓,组合久期降到1.03,金融杠杆上升到124%,但是由于3-4月权益市场暴跌,权益类资产对组成产生比较大连累。
(三)下阶段销售市场未来展望及投资建议
1、销售市场未来展望
A股市场:会受到美联储会议贷币政策收紧、俄乌局势、稳定增长现行政策博奕、当地新冠疫情加重的危害,今年初至4月A 股市场不断调节,4月末至今在国家扶持政策驱动下市场持续反跳。往后未来展望,随着新冠肺炎防控逐渐多极化、有序复工进度不断加速,销售市场底端区段逐渐清楚。在中美经济周期时间移位的大环境下,A股市场将可能摆脱“以我为主”自主的特点。伴随着稳定增长现行政策的发力奏效、基本面的大坑修补及其二十大修复相对稳定的现行政策预估,预估销售市场中后期转折、中后期配备对话框将初步形成。短期内,随着中报业绩相继预告片,预估销售市场关注的焦点将逐步回归分析基本面的可预测性,在结构上密切关注市场热度高新能源、上下游资源品、通货膨胀燃气链及其疫情恢复后窘境翻转的板块。
固定收益市场:债券市场买卖主线任务仍重点围绕市场流动性与股票基本面进行。在全球疫情基本上得到控制的期望下,年之内经济发展底端基本上确定,后半年即将迎来经济发展小恢复,预估三季度增长速度回暖,四季度增长速度仍将维持。财政政策层面,MLF年利率再次下降概率减少,但短期内市场流动性仍然保持比较宽松且资金利率远低于政策利率2.1%几率高,将来密切关注资产利率中枢往上收敛性的可能性。充分考虑经济发展还是处于弱恢复环节,且来年gdp增速依然存在下滑的概率,预估现行政策利率上调的概率比较低。
综上所述,股票基本面和市场流动性后面诠释对年利率仍偏空,但是考虑到现行政策利率上调风险性不太高,预估银行利率调整力度比较有限,债券市场仍将呈现波动布局,10年国债券年之内高些在2.9-3%周边。
2、下阶段投资建议
奋发进取投资账户:未来展望后势,在流通性富裕与经济并未明显稳中有进以前,组成在新能源概念股将维持标准配置;根据各种ETF种类参加一些高市场热度细分化板块项目投资,勤奋变厚组成盈利。待信贷数据真真正正有一定的有起色后,再去考虑成长与使用价值样式的转换。持仓上,在这个市场并没有系统风险的分析下,适当保持超配。
均衡投资账户:未来展望后势,全国疫情危害边界缓解,常态化核酸检测减少了新冠疫情规模性蔓延的几率,在保增长现行政策使力下,三四季度经济股票基本面预估将逐季改进。短期来看,二季度报表公司盈利承受压力,因为市场已经有一部分预估。后面关心流动性边际变化、经济发展从底部上坡的恢复速率。在结构上,关心后半年保持高形势或经济发展见底全过程股票基本面能比较快改进的领域。后面实际操作构思:1)对比5-6月针对看中的板块积极主动表述,将来1-2月根据股票基本面和估值的考虑将适度控制相对性标准的持仓及行业结构偏移;2)再次超配销售业绩可预测性高新能源、军用等板块,反跳环节中考虑到兑付一部分平仓盈亏;3)小幅度增配疫情复苏有关版块,适当高管增持周期时间配备占比相对较高的股票基金。
稳健投资帐户:未来展望后势,在全球疫情变好的情形下,年之内经济发展底端确定,基本面的渐近修补仍然是主旋律,将来债券市场买卖主线任务仍然紧紧围绕市场流动性与股票基本面。受限于潜在性通胀压力和海外货币政策紧缩等多种因素,中央银行进一步放松空间不足,必须密切关注资产利率中枢往上收敛性风险性。对债券市场来讲,股票基本面和市场流动性后面刻画的方位对年利率偏空,但是考虑到政策利率短期内无上涨风险性,代表着即便调节其调整力度很有限。组成操作中债卷依然保持低久期水准,适当参加股票波段操作,与此同时严格控制房地产、城投公司等领域信贷风险,提升安全系数高的财产金融杠杆对冲套利,权益类资产维持比较低持仓。
三、安全团队投资连结保险投资账户2022年年度财务报表
中国平安人寿保险有限责任公司
投资连结保险团体保险投资账户
负债表
2022年12月31日
人民币元
中国平安人寿保险有限责任公司
投资连结保险团体保险投资账户
负债表(续)
2021年12月31日
人民币元
中国平安人寿保险有限责任公司
投资连结保险团体保险投资账户
长期投资表
2022年度
人民币元
中国平安人寿保险有限责任公司
投资连结保险团体保险投资账户
资产总额变动表
2022年1月1日到2022年12月31日止期内
人民币元
后附的财务报表附注为根本投资连结保险团体保险投资账户财务报告的重要组成部分
(一)本公司概况
中国平安人寿保险有限责任公司(下称“我们公司”)是一家在中华共和国登记注册的有限责任公司,于2002年10月28日经原中国保险监督管理委员会(下称“原保监会”)《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》(保监机审[2002]351号)准许,由中国平安保险(集团公司)有限责任公司(下称“安全企业集团”)协同十六家企业一同注册成立,并且经过中华共和国我国工商行政管理总局审批备案,法人营业执照工商注册号为100000000037463,原公司注册资金rmb38亿人民币,在其中安全企业集团拥有我们公司99%的股份。
2008年12月8日、2011年10月14日及2011年12月23日,经保监会审批,本公司注册资金各自提升rmb200亿人民币、rmb50亿及rmb50亿人民币。该等增资扩股结束后,公司的公司注册资金rmb338亿人民币,安全企业集团拥有公司的股份比例调整为99.51%。我们公司公司总部深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46、54、58、59层。
我们公司企业经营范围为保险投保rmb和外汇的各类人身保险业务,包含各种中国人寿保险、健康险(不包含“团队长期健康保险”)、意外伤害险等保险营销;申请办理以上业务再保险业务;申请办理各种各样法律规定人身保险业务;代理商世界各国保险公司检测、赔付以及委托别的有关事项;按照相关法律法规从业营运资金业务流程;证券基金产品销售;经保监会核准的相关业务。
公司的投资连结保险包含安全新世纪投资理财投资连结保险、安全新世纪青年才俊投资连结保险、安全赢订金生投资连结保险、安全聚富vivo两全保险(投资连结型)、安全E财运两全保险(投资连结型)、安全聚富每年投资连结保险、安全聚富每年两全保险(投资连结型,2012)、安全新世纪青年才俊两全保险(投资连结型,2012)、安全汇盈人生道路团队投资连结保险、安全团队退休养老金投资连结保险及其安全金牛座年金险(投资连结型)。与此同时,我们公司为以上投资连结保险共设置10个投资账户:安全发展趋势投资账户(下称“发展趋势帐户”)、确保盈利投资账户(下称“确保帐户”)、平安基金投资账户(下称“基金开户”)、安全使用价值提高投资账户(下称“使用价值提高帐户”)、安全优选利益投资账户(下称“优选利益帐户”)、安全贷币投资账户(下称“贷币帐户”)、稳健投资帐户(下称“稳定帐户”)、均衡投资账户(下称“均衡帐户”)、奋发进取投资账户(下称“奋发进取帐户”) 及其安全天玺甄选投资账户(下称“天玺甄选帐户”)。以上各帐户是按照原保监会《投资连结保险管理暂行办法》、《投资连结保险精算规定》等相关规定及以上投资连结保险的相关条文,并且经过到原保监会及中国银监会审批后开设。
以上投资账户的投资目标为存款、拆出资金、依规公开发行的证券基金、债卷、个股及中国银监会容许投入的别的金融衍生工具。于2022年12月31日,公司的投资连结保险基金托管人为工商银行有限责任公司(2021年12月31日:同),代管平均具有原中国银行保险监督委员会和中国证监会出台的托管资格。
(二)财务报告编制基本及遵照财务报表编制基本声明
本投资连结保险团体保险投资账户财务报告依据原保监会公布的《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》(保监发[2015]32号)、《投资连结保险精算规定》(保监人寿保险[2007]335号)和财务报表附注三所述关键会计制度和会计估计变更,参考中华人民共和国财政部2006年2月15日及以后期内出台的《企业会计准则一一基本准则》、各类具体会计准则及有关规定编写。
本投资连结保险团体保险投资账户财务报告以投资连结保险团体保险投资账户长期运营为载体列示,公允价值体现了投资连结保险团体保险投资账户于2022年12月31日的经营情况及其2022年1月1日到2022年12月31日的经营业绩。
我们公司将以下附表三所列报的重要会计制度和会计估计变更在投资连结保险团体保险投资账户(下称“投连团体保险帐户”)财务报告所包含的各个会计年度中一贯地选用。
(三)关键会计制度和会计估计变更
1.会计期间
我们公司投连团体保险账户会计期间为阳历1月1日到12月31日。
2.记账本位币
我们公司投连团体保险帐户以人民币为记账本位币。编制本财务报告所使用的贷币都以人民币元为单位表示。
3.金融衍生工具
金融衍生工具就是指产生一个企业的资产,从而形成其他部门的金融负债或权益工具合同。
金融衍生工具确认和终止确认
(i)我们公司投连团体保险帐户于变成金融衍生工具合同的一方时确定一项资产或金融负债。
达到以下条件的,终止确认资产(或资产的一部分,或一组相近资产的一部分):
● 扣除资产现金流的合同权利停止;
● 资产已转换,而且(a)转移到了金融业资产所有权上绝大多数的风险与酬劳,或(b)尽管既没迁移都没有保存金融业资产所有权上绝大多数的风险与酬劳,但选择放弃对于该资产控制。
假如金融负债的附随义务得到执行、撤消或期满,则是对金融负债开展终止确认。假如目前金融负债被同一债务人以实际上不一样条文的另一金融负债所替代,或目前债务的条文被实际性改动,则该类更换和修改做为终止确认原债务和确定新债务解决,差值计入。
以基本方法交易资产,按交易时间财务会计进行核对和终止确认。基本方法交易资产,就是指依照合同文本的承诺,在政策法规或行驶国际惯例规定期限内扣除或交货资产。交易时间,就是指我们公司投连团体保险帐户服务承诺买进或售出资产日期。
(ii)金融衍生工具科学的分类计量检定
我们公司投连团体保险账户资产于原始确定时归类以公允价值计量并且其变化计入的资产及贷款以及应收账款。我们公司投连团体保险帐户在刚开始确定时明确金融业资产的分类。资产在刚开始确定时通过公允价值。对以公允价值计量并且其变化计入的资产,有关交易手续费立即计入,贷款以及应收账款的有关交易手续费记入其原始确定额度。
以公允价值计量并且其变化计入的资产,包含交易性金融资产和原始确定时特定以公允价值计量并且其变化计入的资产。交易性金融资产就是指达到以下条件之一的资产:获得该资产的目的就是为了短时间售卖;归属于开展规范化管理的可辨认金融工具组合的一部分,并有客观证据说明该组成最近选用短期内获利方式进行监管;归属于金融衍生产品,可是,被特定并且是合理套期工具的金融衍生产品、归属于财务担保合同的金融衍生产品、和在活跃市场里没有价格并且其投资性房地产不可以靠谱计量权益工具投资挂勾并须根据交货该权益工具结算金融衍生产品以外。对于这类资产,选用投资性房地产开展会计计量,全部已经实现(如股利分配和利息费用)和没有达到的损益表均计入。
仅有合乎下列条件之一,资产才可以在初始计量时特定以公允价值计量且变化计入的资产:
● 此项特定能消除或明显降低因为金融衍生工具计量基础不一样导致的有关净收益或损害在确定或计量检定层面不一致的状况。
● 风险管控或投资建议正式书面形式文档已注明,该金融工具组合以投资性房地产为载体进行监管、点评同时向关键管理人员汇报。
● 包括一项或多种嵌入衍生工具的混合工具,除非是嵌入衍生工具对混合工具的现金流并没有重要更改,或所置入的金融衍生产品显著不应该从有关混合工具中分割。
● 包括必须分割但并不能在获得时或后续资产负债表日对它进行独立计量嵌入衍生工具的混合工具。
原始确定时把某种资产区划以公允价值计量并且其变化计入的资产后,不可以重分类为其他类别资产;其他类别资产也无法重分类以公允价值计量并且其变化计入的资产。
贷款以及应收账款,指的是在活跃市场里没有价格、回收利用额度固定不动亦可明确非衍生金融资产。对于这类资产,选用实际利率法,依照摊余成本开展会计计量,其摊销费或资产减值所产生的净收益或损害,均计入。
(iii)金融负债科学的分类计量检定
我们公司投连团体保险账户金融负债于原始确定时划分为其他金融负债。我们公司在刚开始确定时明确金融负债的种类。其他金融负债的有关交易手续费记入其原始确定额度。其他金融负债不可以重分类以公允价值计量并且其变化计入的金融负债。
针对其他金融负债,选用实际利率法,依照摊余成本开展会计计量。在确认内涵报酬率时,考虑到了金融负债合同书多方中间付款或收取,归属于内涵报酬率构成部分的各种收费标准、交易手续费及股权溢价或折扣率等多种因素。交易手续费指直接归属于选购、发售或处理金融衍生工具新增加的内部花费。
(iv)金融衍生工具的投资性房地产
存有活跃市场的资产或金融负债,选用活跃性市场上的价格确认其投资性房地产。不会有活跃市场的,我们公司投连团体保险帐户选用估值技术确认其投资性房地产。在公司估值时,我们公司投连团体保险帐户选用在当前情况下可用而且有充足可以利用数据与更多信息支撑的估值技术,选取与投资者在相关资产或债务的买卖中常考虑到的财产或债务特点相一致的输入值,要尽可能优先选择有关可观测输入值。在有关可观测输入值无法获得或获得不行之有效的情形下,应用不能观查输入值。估值技术包含参照投资者近期所进行的有序交易中常用的价钱、参考实际上同样的别的金融衍生工具的现阶段投资性房地产、现金流量折现法等。针对现金流变现剖析,可能将来现金流乃依据高管最好可能,其所使用的贴现率乃相近工具的使用销售市场贴现率。多个金融衍生工具应用考虑到合同及价格行情、相关系数r、资金时间价值、信贷风险、收益曲线转变要素及/或提前还贷比例的capm模型开展公司估值。应用不一样capm模型及假定可能造成投资性房地产可能的重要差别。
(v)以摊余成本计量的金融资产减值
我们公司投连团体保险帐户于资产负债表日对资产的帐面价值开展安全检查,有客观证据说明该资产出现资产减值的,计提减值准备。说明资产出现资产减值的客观证据,就是指资产原始核实后所发生的、对于该资产的在未来现金流有所影响,且企业可以对于该危害开展靠谱计量事宜。
若是有客观证据说明该资产出现资产减值,则将这个资产的帐面价值减记至在未来现金流(不包含并未产生未来的发展信用损失)折现率,减记额度计入。预估未来现金流量现值,依照该资产原内涵报酬率(即原始确定时测算确立的内涵报酬率,但是对于固定利率,为合同的现行标准内涵报酬率)变现明确,并确定有关抵押品其价值。
我们公司投连团体保险帐户对单项工程额度重大资产完成独立评定,来确认其存不存在资产减值的客观证据,并且对别的单项工程额度不重大资产,以直接或组成评定的形式进行查验,以决定是否存有资产减值的客观证据。已开展独立评定,但却没有客观证据说明已经发生资产减值的单项工程资产,不管重要是否,该财产仍然会包含在具备相近信贷风险特点的资产组成中再组合在一起资产减值评定。早已开展单项评估并确定或再次确定减值损失的资产将不会列为组成评定的范围之内。
我们公司投连团体保险帐户对以摊余成本计量的资产确定减值损失后,若有客观证据说明该资产使用价值已经恢复,且客观方面与确定该损害后出现的事宜相关,原确定的减值损失给予转到,计入。可是,该转到后帐面价值不得超过假设不计提减值准备前提下该资产在转到日摊余成本。
(vi)金融资产转移
我们公司投连团体保险帐户已经将金融业资产所有权上绝大多数的风险与酬劳转让给转到方,终止确认该资产;保存了金融业资产所有权上绝大多数的风险与酬劳的,不终止确认该资产。
我们公司投连团体保险帐户既没迁移都没有保存金融业资产所有权上绝大多数的风险与酬劳的,各自以下状况解决:选择放弃对于该资产掌控的,终止确认该资产并确定所产生的资产与负债;未舍弃对于该资产掌控的,根据其继续涉入所迁移资产的程度确定相关资产,并相对应确定相关债务。
4.买入返售协议书及卖出回购协议
买入返售业务流程按发生的时候具体收取的账款进账,并且在资产负债表中确定。买入返售的标的资产在表外作备查簿备案。买入返售业务买卖差价按实际利率法在返售时间段内确定为利息费用。
卖出回购业务流程按发生的时候具体接收到的账款进账,并且在资产负债表中确定。卖出回购的看涨期权依然在资产负债表中确定。卖出回购业务买卖差价按实际利率法在复购时间段内确定为利息费用。
5.收入确认原则
收益在经济收益很有可能注入我们公司投连团体保险帐户且额度可以靠谱计量检定,并同时符合以下条件时进行确认。
我们公司投连团体保险帐户项目投资经营收入主要包含利息费用、长期投资和公允价值变动损益。
利息费用为流动资产和买入返售证券利息费用,于公司估值日按存出资产时间和内涵报酬率确定。
长期投资主要包含股票基金长期投资、债卷长期投资、股票投资收益及应收账款类长期投资。
股票基金投资收益包括基金的分红收益及基金买卖差价收入。基金的分红收益于除权除息日确定,按基金管理公司宣布的分红配股百分比计算金额进账。股票基金买卖差价收益于具体交易量日确定,对成交额与其说成本差值开展企业增值税价税分离后进账。
债卷投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收益。债券利息收入在债卷具体拥有期限内于每日记提,对债券面值与息票率(零息债券按发行价与发售后的当期收益率)测算金额开展企业增值税价税分离后进账。债卷买卖差价收益于具体交易量日确定,对成交额与其说成本差值开展企业增值税价税分离后进账。
股票投资收益包含股利收入和个股买卖差价收益。在其中,股利收入包括现金股利收入和个股资本利得。针对股利收益,于除权除息日依据宣布的分红派息百分比计算进账;针对个股资本利得,于除权除息日确定依据股东会议决议,按证券登记日所持有的股票数及派股或转赠占比,测算明确股票数进账。个股买卖差价收益于具体交易量日确定,对成交额与其说成本差值开展企业增值税价税分离后进账。
债权计划、集合信托、银行信贷资产支持票据和车险公司资管计划 (下列统称“另类投资”)的投资收益包括另类投资分红收入、另类投资利息费用及另类投资买卖差价收益。另类投资分红收入于宣布派发日确定,按发行商宣布市场红利分红派息百分比计算金额进账。另类投资利息费用在具体拥有期限内每日记提,按摊余成本与实际利率计算金额进账。另类投资的买卖差价收益于具体交易量日确定,对成交额与其说成本差值开展企业增值税价税分离后进账。
公允价值变动损益以公允价值计量并且其变化计入的资产的公允价值变动产生应计入的净收益或损害。
6.税费
我们公司投连团体保险帐户缴纳税费,就应纳税额长期投资按6%的税额计算公式销项税额,然后由我们公司在扣减本期容许抵扣的进项税额后差值计缴企业增值税。
应交税费包含城建税及教育附加费等,我们公司投连团体保险账户应交税费按增值税一定比例计缴。
与此同时,依照保监会的相关规定,我们公司投连团体保险帐户针对资产的未完成资本收益或损害按照上述税费及税金附带的计提比例记提或冲回花费,计入。
7.投资账户财产管理费用
投资账户财产管理费用是我们公司投连团体保险帐户依据投资连结保险的保险单条文向保险客户收取财产管理费用。
8.资产配置
原保监会出台的《关于规范投连团险账户有关事项的通知》及中国银监会营运资金有关的监管要求对投连团体保险帐户投入的理财规划范围及流动性资产、固收类财产、发售权益类资产、基建投资方案、房产有关金融理财产品、其他资产的投入条件及占比限定做出规定。投连团体保险帐户按上述要求及其安全新世纪投资理财投资连结保险产品手册、安全新世纪青年才俊投资连结保险产品手册、安全赢订金生投资连结保险产品手册、安全聚富vivo投资连结保险产品手册、安全聚富每年投资连结保险产品手册、安全聚富每年两全保险产品手册、安全新世纪青年才俊两全保险产品手册、安全汇盈人生道路团队投资连结保险产品手册、安全团队退休养老金投资连结保险产品手册及其安全金牛座年金险说明书上列报的投资建议、理财规划范围及占比限定等来投资。投连团体保险帐户均具有很明确的项目投资业绩基准。
我们公司投连团体保险帐户均单独核算,独立管理方法,与我们公司管理的其他财产、投资账户均不存在什么债务关系,也没有任何交易、买卖、资产转移及内幕交易个人行为。
我们公司投连团体保险帐户每星期明确一次商品单价,商品单价皆在我们公司平台上开展公布。
(四)财务报告项目内容注解
1.流动资产
流动资产大多为我们公司投连团体保险帐户存放在银行活期储蓄及存放在证劵公司证劵交易账号的存出投资款。
2.以公允价值计量并且其变化计入的资产
(1)稳定帐户
于2022年12月31日,稳定账户以公允价值计量并且其变化计入的资产中无作为稳定帐户在银行间开展正回购交易所形成的卖出回购资产交易余额抵押物(2021年12月31日:无)。
于2022年12月31日,稳定帐户在证交所质押贷款库的债卷账面净值金额为302,819,610元(2021年12月31日:rmb261,778,500元)。质押贷款库债卷在储放质押贷款库期内商品流通受到限制。在符合不少于债券回购买卖账户余额的条件下,可短时间转到存放质押贷款库的债卷。
(2)均衡帐户
于2022年12月31日,均衡账户以公允价值计量并且其变化计入的资产中无作为均衡帐户在银行间开展正回购交易所形成的卖出回购资产交易余额抵押物(2021年12月31日:无)。
于2022年12月31日,我们公司均衡帐户无在证交所质押贷款库的债卷(2021年12月31日:同)。
(3)奋发进取帐户
于2022年12月31日,奋发进取账户以公允价值计量并且其变化计入的资产中无作为奋发进取帐户在银行间开展正回购交易所形成的卖出回购资产交易余额抵押物(2021年12月31日:无)。
于2022年12月31日,奋发进取帐户无在证交所质押贷款库的债卷(2021年12月31日:无)。
3.应收利息
应收利息为我们公司投连团体保险帐户记提和应收未收的银行存款利息收益、债券利息收入、应收账款类项目投资利息费用、银行信贷资产支持票据利息费用、证劵保证金利息费用及买入返售金融资产利息收入等。我们公司投连团体保险帐户应收利息的账龄分析皆在1年之内且没有贷款逾期,因而不用计提减值准备。
4.存定期
于2022年12月31日,我们公司投连团体保险账户按时存款年利率为3.30%至5.80% (2021年12月31日:2.25%至5.80%)。
5.应收账款类项目投资
于2022年12月31日,我们公司投资连结保险投资账户无应收账款类项目投资。于2021年12月31日,我们公司投资连结保险投资账户的应收账款类项目投资大多为债权计划,债权计划包含房产债权投资计划和基础设施建设债权投资计划,关键投向房产开发和基本建设项目等。
6.买入返售金融资产
于2022年12月31日,我们公司投连团体保险账户买入返售金融资产的抵押品均是债卷(2021年12月31日:同)。
7.其他财产
其他财产大多为其他应付款、应收股利、存出保证金及其内部往来。内部往来大多为我们公司投连团体保险帐户因融资活动开展资产转到或转走时所需要的时间差别所形成的应收账款。内部结构往来账款不计入贷款利息,但按时清算。
8.卖出回购资产
于2022年12月31日,我们公司卖出回购资产的质押贷款品均是债卷(2021年12月31日:同),质押贷款详细情况参照附表四、2。
9.其他负债
其他应收款大多为我们公司投资连结保险各投资账户项目投资资产估值升值计提应交税费、应对财产管理费用、应对管理费、应对证劵结算款及其内部往来。内部往来大多为我们公司投连团体保险帐户因融资活动开展资产转到或转走时所需要的时间差别所形成的应交账款。内部结构往来账款不计入贷款利息,但按时清算。
10.总计资产总额
总计资产总额体现自投资连结保险各投资账户做账日起,保险客户交纳投资连结保险的保险费用中转到各投资账户的净总计资产及总计长期投资。
我们公司投资连结保险各投资账户于2022年12月及2021年12月最终公司估值日公示的基金单位净值如下所示:
项目投资单位数与我们公司发布的基金单位净值的相乘为投资连结保险各投资账户的被保险人利益。
以上基金单位净值为卖出价,买价相当于卖出价乘于1.02。
11.利息费用
我们公司投连团体保险帐户利息费用主要包含存款、存定期、保证金及其买入返售金融资产等所产生的利息费用。
12.长期投资
13.公允价值变动损益
14.投资账户财产管理费用
投资账户财产管理费用是该结合公司投资连结保险的保险单条文向保险客户收取投资账户财产管理费用。针对稳定帐户、均衡帐户和奋发进取帐户,我们公司在每一个公司估值日扣除行政部门管理费用及资产管理费用,在其中行政部门管理费用以年费率计最高规格为投资账户资产1.5%;财产管理费用以年费率计最高规格为投资账户资产1.5%。
2022年1月1日至2022年12月31日期内,我们公司向投连团体保险帐户收取投资账户财产管理费用利率如下所示(以年费率计):
15.业务及管理费
投连团体保险帐户业务及管理费主要包含金融机构结算、管理费同时为未完成资本收益/(损害)而记提/(冲回)的预计企业增值税和应交税费。
(五)经营风险
投连团体保险账户回报率可能会受到多种风险性条件的限制,主要包含:
(i)政冶、经济发展及社会风险:全部金融体系均很有可能随时随地因政冶、经济发展及社会现状及现行政策的改变而遭受不良影响;
(ii)经营风险:投资账户将创业的项目须承担全部证券固有风险,所投资项目资产净值可升也可以降;
(iii)利率的风险:投资账户所投资资产其价值可能会因为利率变化而遭受不良影响;
(iv)信贷风险:投资账户所投入的存款或债卷很有可能担负存款银行或债券投资者违约风险。
(v)利率风险:投资账户的利率风险一方面来源于市场份额持有者可以随时规定赎出投连险市场份额,另一方面是来自于投资产品所处贸易市场不活泼而造成的转现艰难或因为投资集中而难以在市场出现异常波动的情形下以合理价格转现。截至2022年12月31日,投资账户的流动资金均超过账户价值的5%,投向基建投资方案、房产有关金融理财产品、其他资产的投资余额都未超出账户价值的75%。与此同时,对于本账户特性,企业建立了对应的流动性管理计划方案。以上对流动资金的管控措施,合乎《中国保监会关于规范投连团险账户有关事项的通知》的相关规定。
(六)报告期资产托管银行变更状况
2022年1月1日至2022年12月31日,我们公司投资连结保险资产托管金融机构无变动。
第四一部分备查簿文件名称
一、《平安团体退休金投资连结保险》保监会准许备案文件
二、《平安汇盈人生团体投资连结保险》保监会准许备案文件
三、报告期公布的各类公示正本
四、中国平安人寿保险有限责任公司营业执照企业章程
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