雪松国际信托有限公司2022年年度报告摘要

雪松国际信托有限公司

2022年年度报告摘要

1.重要提示

1.1 雪松国际信托有限公司(以下简称“雪松国际信托”、“雪松信托”或“公司”)2023年第三次董事会会议审议通过了《关于审议公司2022年年度报告全文及摘要的议案》，其中蔡建成董事投票弃权。公司董事会和其他董事保证本报告中包含的信息不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文。客户及相关利益相关者应阅读年度报告全文。

1.2 公司独立董事声明：确保本年度报告的内容真实、完整、准确。

1.3 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了无保留意见的年度审计报告。

1.4 公司负责人、会计负责人、会计负责人声明：确保年度报告中财务报告的真实性和完整性。

2.公司概况

2.1 公司简介

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注：表中信息报告期末情况

2.2 组织架构

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3.公司治理

3.1 股东

本报告期末，公司共有10名股东。前三名股东如下：

表 3.1（股东）

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注：1.★表示公司实际控制人；

2.江西江信国际大厦有限公司及其他股东江西金象投资有限公司、江西金麒麟信用担保有限公司是同一控制下的三家公司，三名股东为一致行动人。

3.2 董事会，董事

报告期末，公司董事会、董事有关情况如下：

表 3.2-1 (董事长、董事)

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表 3.2-2 (独立董事)

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3.3 监事会、监事

报告期末，公司监事会成员如下：

表 3.3 （监事）

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3.4 高级管理人员

报告期末，公司高级管理人员的相关情况如下：

表 3.4 (高级管理人员)

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3.5 公司员工

报告期末，公司共有658名注册员工。

表 3.5 (公司员工)

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4.经营管理

4.1 经营目标、政策和战略规划

4.1.1 经营目标

基于信托来源逐一实现转型发展。重点发展具有直接投资特点的资本信托，支持实体经济，在服务信托、证券信托、慈善信托、家庭信托等来源业务中创造竞争优势。

逐一坚持审慎合规，提高风险控制水平。负责各部门采取多种措施处理历史遗留的风险项目，建立健全综合风险管理体系，不断降低存量风险，防范和控制增量风险。

逐一践行受托责任，重塑品牌形象。践行“受人信任、忠诚事务”的信托文化，为实体经济发展和居民财富增长提供综合服务。

4.1.2 经营方针

一个接一个地回到起源。公司推进专业资产管理和投资研发团队建设，重点加强积极管理能力，重点发展实体经济需求痛点。

诚实负责。公司坚持受益人利益最大化的原则，坚持诚信服务的宗旨，为客户创造可持续价值。

一个接一个地小心合规。公司将始终坚持谨慎、勤奋、负责任的理念，以风险防范和风险控制作为开展各项业务的前提。

公司在遵守监管规定的基础上，探索特色、差异化、个性化信托业务领域，提高金融技术的研发、建设和应用水平。

4.1.3 战略规划

公司坚持“诚信创新、诚信负责、稳定合规”的经营理念，积极发挥信托功能，致力于成为优质综合金融服务提供商。公司将继续以信托为基础实现转型发展，坚持审慎合规，提高风险控制水平，践行受托责任，重塑品牌形象。公司将围绕综合金融服务提供商的目标，坚持特色、差异化、专业的轻发展道路，实现稳定、质量和效率，以标准化的公司治理引领转型发展，以稳定的展览战略促进科学发展，以谨慎的风险管理实现稳定发展。

4.2 业务的主要内容

4.2.1 使用和分配固有资产(母公司)

单位：人民币万元

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4.2.2 使用和分配信托资产

单位：人民币万元

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4.3 市场分析

2022年是党和国家历史上极其重要的一年。党的二十大胜利描绘了全面建设社会主义现代化国家的宏伟蓝图。面对中国高质量发展的国际环境和新阶段，信托业和公司发展面临的挑战和机遇共存。

有利因素:2022年，党的二十大胜利召开，描绘了全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴的宏伟蓝图。年度经济工作会议提出，中国经济工作要稳中求进，各方面要积极推出有利于经济稳定的政策，政策要适当推进，继续实施积极的财政政策和稳定的货币政策。财政政策和货币政策要协调联动，跨周期和反周期宏观调控政策要有机结合，实施扩大内需战略，增强内生发展动力；随着疫情防控政策的逐步放开、美联储加息步伐的放缓、房地产行业调控的转向等因素的刺激，各项政策效果不断显现，经济运行整体复苏；改革开放40多年来，中国社会财富积累显著，财富管理和继承的需求逐渐增加，信托市场需求强劲，发展空间大，为发挥信托优势和资产管理业务奠定了坚实的基础；随着一系列监管政策的出台，包括“新资产管理规定”和“标准化信托业务分类”，监管机构对信托业未来的发展定位基本明确，信托业对转型达成共识，信托行业的整体竞争力和社会影响力不断提高；信托行业整体风险可控，监管机构加强窗口指导，引导信托行业稳定可持续发展，信托公司更加注重风险防范、控制和解决。

不利因素:2022年，俄乌冲突爆发，能源价格大幅飙升，全球通胀水平高涨。主要发达经济体开启加息模式，流动性持续收紧，全球经济承受明显下行压力；受新冠肺炎疫情持续冲击，中国经济复苏基础不牢固，需求收缩、供给冲击、预期疲软三重压力依然较大，经济金融风险持续暴露；全国房地产市场经历了前所未有的挑战。商品房销售规模大幅下降，居民中长期贷款意愿减弱，当地土地出让金收入持续下降，进一步导致当地融资平台收入减少，还款压力增加；资产管理机构和行业竞争日益激烈，信托财富管理业务面临巨大挑战；进一步加强金融风险防范趋势，严格控制渠道业务、融资业务和房地产业务，信托公司的资产规模和盈利能力在短期内受到很大影响；信托行业正处于转型的关键时刻，中小型信托公司的转型难以“一夜之间实现”。标准产品、家庭信托等原始业务规模仍较小，2022年资本市场表现也在一定程度上限制了标准产品业务的快速发展。

4.4 内部控制

4.4.1 环境和文化的内部控制

内部控制环境是内部控制的基础和保证。公司治理结构是内部控制建设的来源，公司严格遵循公司法、信托公司管理措施、信托公司治理指南、银行保险机构公司治理标准、企业内部控制基本规范等法律法规和公司章程的相关要求，不断完善“三层”建设，规范公司治理机制和经营，明确股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责、权限、条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。同时，“三重一大”按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度。同时，“三重一大”按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联合签署制度。根据公司的性质、发展战略和管理要求，合理建立内部职能机构，形成各履行职责、各负责任、相互限制、相互协调的组织结构体系和工作机制。内部审计控制是内部控制的重要形式。公司不断完善内部审计机制，促进内部审计工作的标准化，加强内部审计工作的质量和效率。员工质量控制是内部控制环境的重要组成部分，公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，完善多项制度，加强员工就业、培训、考核，根据转型发展的需要，不断培养专业团队，为公司健康发展提供强大的人力资源。

公司高度重视内部控制文化体系建设，加强企业文化与内部控制环境与公司发展战略规划的匹配研究，不断提高内部控制管理水平，坚持受益人权益，以合规管理为立足点，逐步推进和完善企业核心价值、发展战略、经营管理、行为规范合规文化体系。公司将内部控制合规文化列为企业文化的核心内涵，通过制度约束、绩效指导、教育培训、纪律执行和问责，深化内部控制的核心理念，营造良好的合规氛围。

4.4.2 内部控制措施

公司建立了公司治理、风险合规、审计监督、财务管理、业务发展、人力资源、财富管理、信息技术、行政运营等多维内部控制体系，确定部门职责范围、岗位权限和流程控制节点。公司整合业务团队，丰富中后台人员配备，加强中后台管理。公司的前、中、后台相互隔离，各部门和岗位相互独立，相互制约。公司配备了具有履行职责所需专业知识、技能和经验的内部控制合规管理人员，各部门设立了兼职合规专员，提高了三条防线的独立性、协调性和有效性。

公司董事会设立风险管理审计委员会，督促公司全面加强内部控制管理。2022年撤销法律风险控制中心，设立新的风险管理部门和法律合规部门，协调风险管理和合规管理，组织、协调、监督业务部门履行合规职责，加强项目实际运行过程审批，提高风险防范效率，在公司董事会的领导下，独立开展内部审计工作，建立以风险为导向的错误防范机制，督促整改、问责或处罚建议，落实内部合规问责制度，充分发挥内部审计的最后一道防线作用。

公司不断完善和完善各项内部控制制度和流程，组织专门力量在报告期内全面梳理和完善公司制度，召开会议进行研究和审议，有效巩固内部控制合规管理建设。公司建立了信息技术核心业务系统和自动控制流程系统。核心业务信息系统按照最小单位授权原则进行分级授权，定期更改端口的权限密码。内外网络采用物理技术隔离，为内部控制提供了良好的基本保障。公司定期对业务项目进行合规、风险评估和审查，加强案件风险调查，定期对员工进行异常行为调查。公司每年定期进行内部控制评估和内部控制评估专项审计，监督内部控制合规实施的有效性，改进和完善内部控制的缺陷或不足。

4.4.3 监督、评估和纠正

公司对内部控制体系的实施情况进行了持续的监督和评价，总体上保证了内部控制的实际效果。

公司审计监督部负责内部控制的监督、评价和管理活动的审计和监督，按计划对内部控制制度的建设和实施以及管理活动进行审计、检查和评价，并根据审计检查结果提出内部控制缺陷、管理问题和改进建议，并及时报告。

公司重视案件防治、风险防范和员工行为管理，每季度定期开展案件风险调查、员工行为调查、业务风险调查等，防范经营风险和道德风险。在业务发展过程中，公司严格执行相关规定和内部制度，坚持合规经营，对违法行为负责。

4.5 风险管理

4.5.1 风险状况

（1）信用风险状况。信用风险是指交易对手未履行约定义务而形成的风险。报告期内，受新冠肺炎疫情持续影响、地方政府隐性债务监管政策变化、房地产融资政策改善但效果仍有待观察等多种因素的影响，导致部分业务交易对手，特别是房地产交易对手再融资能力下降、流动性压力下降、信用绩效能力下降。

(2)市场风险状况。市场风险是指固有和信托业务经营中因市场参数波动而产生的风险。报告期内，市场风险主要涉及证券投资业务。受疫情反复、经济增长疲软、居民消费意愿疲软、外部地缘政治危机、美元升值、美股下跌等因素影响，a股市场持续下跌。市场交易活动同比下降，股票基础交易量和两笔融资余额均下降；与去年同期相比，债券发行规模略有增长，二级市场交易保持活跃。

(3)操作风险状态。操作风险是指内部程序、人员、系统或外部事件不完善或有问题造成损失的风险。公司的经营风险主要来自内部管理风险、决策风险和信息技术系统风险。

（4）合规风险状况。合规风险主要是指公司因未遵守法律、法规和监管规定而受到法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格的监管多年来一直持续，对金融机构合规发展的监管要求越来越详细、越来越严格，监管问责力度也越来越大。

（5）道德风险状况。道德风险是指市场交易者内部人员违反行业行为准则和道德规范的要求，导致或故意导致公司业务处于风险状态的可能性。

（6）声誉风险状况。声誉风险是指利益相关者、公众、媒体对公司的负面评价，损害公司的品牌价值，不利于公司的正常运营，甚至影响整个市场的稳定和社会的稳定。

4.5.2风险管理

(1)信用风险管理。公司结合最新的监管政策和市场实际情况，修订完善信托业务运营指导、信托业务尽职调查指导等关键业务流程体系，更新政府信贷合作业务和房地产投融资业务风险控制指导，升级部分业务审批流程，从风险管理体系、业务准入、流程转型升级、外部数据支持等方面开展外部数据采购基础设施建设。加强风险监测、预警、处置，发现隐患，积极采取信用风险防治措施，严格按照法律法规、监管政策和业务制度，协调还款安排，敦促交易对手按时履行，按照信托文件和交易文件履行受托人管理职责，履行职责，保护受益人的权益。设立风险资产处置专班，协调风险项目处置、收集、分配、信息披露等工作。

(2)市场风险管理。公司坚持稳定经营的原则，建立专门的业务团队，完善标准投资业务和投资后管理制度，修订标准业务管理措施和准入管理规则，进一步优化标准业务的经营程序和投资后管理，继续加强市场风险内部控制。在项目投资后管理方面，应定期监测底层产品经理和投资目标的风险，及时采取预警和止损机制，采取差异化策略和措施控制债券和股权项目的市场风险。

(3)操作风险管理。报告期内，公司修订完善了一系列涉及业务决策、投资交易、财产审查管理、面对面保证、投资后管理和档案管理的制度和细则，对项目审批、审查、会议和审批、条件变更和会议审批、预登记和配额占用、项目实施和项目清算提出了更严格的要求，从制度层面严格的工作标准和程序，巩固信托计划的“筹款、投资、管理、退款”方式，严格控制操作风险。

(4)合规风险管理。报告期内，公司根据监管政策和监管要求，不断加强内部控制合规管理建设，大力培育合规文化，深化“信托文化成立年”专项工作；公司开展各种形式的合规宣传培训，定期发布《信托文化建设简报》、《法律法规和监管政策简报》，加强内部控制合规意识和行动意识，创造“专业、勤奋、尽职调查”的良好信托文化，提高员工的法律合规意识；不断完善内部控制合规管理体系和机制，巩固合规风险监测、预警和处置，通过评价机制加强合规展览行业的经营理念。

（5）道德风险管理。公司不断规范员工行为管理的治理结构，建立覆盖全面、授权明确、分权制衡的员工行为管理体系，建立公司行为管理专职岗位和各部门专职、兼职行为管理人员，不断加强员工行为管理。继续开展案件风险调查，规范员工行为调查，加强员工道德风险防范，加强对违法、道德风险人员的问责管理。

(6)声誉风险管理。公司重视声誉风险管理，将其作为公司治理和综合风险管理体系的重要组成部分。报告期内，公司努力提高积极管理声誉风险的能力，进一步提高声誉风险管理的前瞻性和系统性，不断完善声誉风险管理体系，不断完善声誉风险监测、预警和响应机制，定期调查公司声誉风险隐患，明确工作重点和响应措施，相关部门保持联动协调，做好声誉风险监测、预警和响应，有效防范和解决声誉风险事件。

5.报告期末及上一年度的比较会计报表

5.1 固有资产

5.1.1 会计师事务所审计意见

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5.1.2 资产负债表

单位：人民币万元

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5.1.3 利润表

单位：人民币万元

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5.1.4 所有者权益变更表

单位： 人民币万元

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单位： 人民币万元

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单位： 人民币万元

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单位： 人民币万元

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5.2 信托资产

5.2.1 信托项目资产负债汇总表

单位：人民币万元

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5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表

单位：人民币万元

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6.会计报表附注

6.1 编制会计报表的基准

6.1.1 会计报表不符合会计基本前提的事项

公司报告期内的会计报表均符合会计基本前提。

6.1.2 合并会计报表

根据《企业会计准则》第33号-合并财务报表的要求，公司综合考虑认购或转让结构化主体相关活动的可变回报等控制因素，将符合“控制”定义的结构化主体纳入合并财务报表范围，报告期初14个结构化主体纳入合并范围，报告期内转出10个，报告期末4个结构化主体纳入合并范围。

6.2 重要的会计政策和会计估计说明

6.2.1 计提资产减值的范围和方法

(1)预期信用损失

公司以预期信用损失为基础，以摊余成本计量金融资产(含应收款项)、确认合同资产的损失准备。信用风险自初始确认后未显著增加的资产，按未来12个月信用损失预期金额计量损失准备；信用风险自初始确认后显著增加的资产，按相当于金融工具整个期间预期信用损失的金额计量损失准备；购买或源生信用减值的金融资产，按相当于整个期间预期信用损失金额计量损失准备。

(2)其他资产的减值

长期股权投资、使用权资产、固定资产、无形资产、商誉等长期资产在资产负债表日有减值迹象的，应当进行减值试验。减值试验结果表明，如果资产的可收回金额低于其账面价值，则按差额计提减值准备，并计入减值损失。上述资产的减值损失一经确认，后期不得恢复。

6.2.2 金融资产的分类和会计方法

(1)金融资产分类及计量方法

根据金融资产管理的商业模式和金融资产的合同现金流特点，公司将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量的金融资产，以其变化计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量的金融资产以及其变化计入当期损益。

以摊销成本计量的金融资产，按公允价值初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊销成本进行后续计量。摊销、减值、汇兑损益和终止确认时产生的收益或损失，除指定为套期项目外，按实际利率法摊销初始金额与到期金额的差额计入当期损益。

以公允价值计量且其变更计入其他综合收益的金融资产，按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。除指定为套期项目外，除信用减值损失或收益、汇兑损益和实际利率法计算的金融资产利息外，其他收益或损失计入其他综合收益；金融资产终止确认时，其他综合收益的累计收益或损失应当从其他综合收益中转移，计入当期损益。

除上述分类为以摊销成本计量的金融资产和以公允价值计量的金融资产及其变更计入其他综合收益外，公司将其分类为以公允价值计量的金融资产，其变更计入当期损益。此类金融资产按公允价值初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的收益或损失计入当期损益。

(2)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司终止确认符合下列条件之一的金融资产：①终止收取金融资产现金流的合同权利；②金融资产转让，公司转让金融资产所有权几乎所有风险和报酬；③转让金融资产时，公司既没有转让，也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有保留对金融资产的控制。

金融资产整体转让符合终止确认条件的，转让金融资产的账面价值与转让收到的对价以及直接计入其他综合收益的公允价值变动的累计金额（转让金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅计入本金与未付本金金额的利息）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转让符合终止确认条件的，转让金融资产的整体账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间按照相对公允价值分摊，并将转让收到的对价和原计入其他综合收益公允价值变动累计金额的终止确认部分（涉及转让金融资产的合同条款，在特定日期产生的现金流量仅为基于未偿本金金额的本金和利息的支付）之和，上述金融资产的总账面价值差额计入当期损益。

(下转8版)