接到《决定书》后，公司高度重视，及时与企业全体董事、公司监事、高管人员及有关部门工作人员进行了通报、传递，认真反思了企业在内控管理、财务会计、信息公开管理方面存在的问题和不足，并组织相关人员以及有关部门，根据企业具体情况，对《决定书》中涉及的有关问题系统梳理和有针对性地剖析讨论，与此同时根据法律法规、规范性文件的规定及要求，制定切实可行的整改方案，认真落实整改对策。现将实际整改情况报告如下所示：

一、存在的问题及改进措施

（一）信息公开不到位。一是未及时披露分公司签署的重要协议书。二是未决议及公布出让北京市大恒自主创新科技有限公司股权及财务资助事宜。

1、状况简述：

（1）未及时披露分公司签署的重要协议书。公司控股子公司泰州市明昕微电子技术有限责任公司（下称“泰州市明昕”）于2024年1月31日与泰州市工业园区签署附起效标准协议书，承诺若利益相关方签定出让泰州市明昕100%股份的协议书，泰州市明昕需承担8,019.08万余元负债。公司未于2024年1月31日及时披露泰州市明昕与泰州工业园区签订协议事宜，反而是于4月18日与股权转让合同事宜一起对外披露，存有信息公开不到位情况。

（2）未决议及公布出让北京市大恒自主创新科技有限公司（下称“大恒自主创新”）股权及财务资助事宜。2023年11月，公司控股子公司我国大恒（集团公司）有限责任公司（下称“我国大恒”）将大恒自主创新100%股权转让给普通合伙人丁冰。公司股权转让前，企业对大恒自主创新贷款1,287.38万余元，公司股权转让造成原是合并报表范围内对子公司贷款处于被动构成了对其他公司的财务资助，且支助目标最近一期财务数据表明负债率超出 70%。上述事项企业不履行审议程序并及时披露。

2、改进措施：

（1）健全信息公开有关工作机制。对公司重大事项内部结构申报步骤进一步细化，确立重大事情内部报告程序流程，对信息报告的途径和机制进一步调整和强化，明确责任主体，确保董事会、董事长助理及证券事务部能及时、精确、全方位、全面地掌握公司重大事项。在相关事宜碰触《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和行政规章所规定的公布要求时，立即组织相关人员对事项展开判断和核查，并履行信息披露义务。

（2）强化对公司相关人员的培训与学习。企业组织相关人员进一步加强学习培训《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等有关法律法规、行政规章，进一步提高相关负责人的专业素质、提高自律意识。现阶段，公司已经产生常态化开展董事、公司监事、高管人员、各个部门及其各分公司、子公司的负责人以及其它承担信息公开责任的公司员工和单位进行信息披露规则等方面的专业培训。

（3）追责有关人员的责任。公司将对以上信披违规事项有关责任人进行内部指责，并将此事件结论列入责任人员的年度绩效考核中。

（4）填补审议程序并披露。企业已经在2024年12月24日举办第九届董事会审计委员会2024年第三次会议、第九届董事会第六次会议，于2025年1月10日举办2025年第一次股东大会决议，决议并且通过《关于追认出售控股孙公司暨被动形成财务资助的议案》，企业对大恒自主创新公司股权转让及财务资助事项展开追认。具体内容详见公司在2024年12月26日公布的《关于追认出售控股孙公司暨被动形成财务资助的公告》（临2024-058）。后面，企业将督促大恒自主创新对于剩下未偿还一部分按时还贷，确保公司财产安全，及时披露进度。

（5）企业将十分重视信息公开管理方面，规定董事、公司监事、高管人员及有关部门工作人员提升其岗位履职的规范意识，提升相关负责人对法律法规及信息公开的认知，提高信息公开工作能力，提高关键少数工作人员的履职能力，按照有关规定进行披露工作中，着力提升信息公开品质，增强对重大事情信息公开的敏感性，以保证信息公开的时间也立即，信息公开的内容真实、精确、详细。

3、整改责任人及整改责任单位：当时任职董事长助理、证券事务部及有关部门。

4、整改完成时长：已完成整改，后续将不断标准实行。

（二）信息公开有误。2023年年度报告原料和库存产品资产减值准备、其他应付款款项性质公布不正确。

1、状况简述：

（1）2023年年度报告原料和库存产品资产减值准备公布不正确。填报财务报表附注时，企业控股孙公司北京市大恒图像视觉效果有限责任公司（下称“大恒图像”）、控股孙公司北京市中科大洋信息科技有限公司（下称“现大洋信息内容”）资产减值准备填写不正确，大恒图像将库存产品跌价准备799.59万余元填至原料跌价准备，现大洋信息内容将原料跌价准备175.39万余元填至库存产品跌价准备，造成原料期终跌价准备账户余额多公布 624.20万余元、库存产品期终跌价准备账户余额公布有误少公布624.20万余元，不受影响企业2023年度财务报表。

（2）2023年年度报告其他应付款款项性质公布不正确。年报中将会对安徽广播电视台的其他应付款款项性质公布为往来账，实际为担保金，不受影响企业2023年度财务报表。

2、改进措施：

（1）进行会计专题培训，切实提高财务人员的财务核算专业能力，压实成本核算基本，进一步明确相关业务的账务处理标准，从而确保财务核算准确性。

（2）强化对《上市公司信息披露管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一年度报告的内容和格式》以及其它有关信息披露监管现行政策课程的学习，深刻认识到精确公布会计信息的价值，摆脱因工作失误所导致的出错，提高责任意识，提高财务信息披露品质，确保公司依法依规执行公布责任。严格执行公司内控里的报告编制步骤对汇报开展编写、核查，避免此类情况再次出现。

3、整改责任人及整改责任单位：财务经理及相关人员、财务部门及有关部门。

4、整改完成时长：已完成整改，后续将不断标准实行。

（三）成本核算有误。一是收入核算有误，部分项目无法适当鉴别单项履约义务或跨期确认收入。二是因账龄分析、库存报表等统计分析有误，造成2023年应收帐款、合同资产、存货减值有误。三是用以租赁的累计折旧平摊有误，造成2023年别的主营业务成本和成本费用分派有误。四是信誉资产组帐面价值计算不正确。五是一部分历史时间本年度小额贷款收益未入账、产品成本与营业费用区划有误。

1、状况简述：

（1）收入核算有误，部分项目无法适当鉴别单项履约义务或跨期确认收入。部分项目无法适当将后面维保服务识别为单项履约义务并独立确认收入，反而是于工程验收时一次性确认收入，且部分项目于年末工程验收但于第二年确认收入，导致企业2023年度多计主营业务收入163.54万余元，占有率0.07%，多计资产总额109.58万余元，占有率2.78%；导致企业2022年度少计主营业务收入229.53万余元，占有率0.10%，少计资产总额156.57万余元，占有率2.01%；导致企业2024年度多计主营业务收入74.30万余元，多计资产总额47.41万余元，影响公司2024年度主营业务收入、资产总额已调节，最后以年检数据信息为标准。

（2）因账龄分析、库存报表等统计分析有误，造成2023年应收帐款、合同资产、存货减值有误。

因为公司一部分应收账款账龄不正确，造成2023年多计应收账款减值提前准备0.22万余元，影响公司2023年度资产总额的0.005%，对企业2023年度资产总额、归属于母公司所有者的资产总额危害忽略不计；

因为公司一部分质量保证金存有未能及时转到合同资产的现象，造成合同资产与应收帐款列报有误，企业2022年、2023年应收帐款未能及时转到合同资产金额分别是658.27万余元、22.80万余元，不受影响企业2022年度、2023年度资产总额；

因为公司没有将做到质保期限的质量保证金转到应收帐款，反而是全额的计提减值准备，造成2023年多计提减值112.89万余元，少计资产总额112.89万余元，影响公司2023年度资产总额的2.86%；

另因为公司原料、库存产品在各个库房间调拔时没有使用最开始入库时间测算库存报表造成库存报表有误，2023年少计提存货跌价提前准备15.56万余元，影响公司2023年度资产总额的0.39%。

（3）用以租赁的累计折旧平摊有误，造成2023年别的主营业务成本和成本费用分派有误。企业、我国大恒及子公司北京市中科大洋高新科技发展股份有限公司（下称“中科大洋”）存有将自购固资租赁状况，企业将这些累计折旧所有记入成本费用，未按照出租面积占有率或其它有效方式为租赁服务成本和成本费用之间合理安排，造成2023年少计别的主营业务成本260.39万余元、多计成本费用260.39万余元，不受影响企业2023年度资产总额。

（4）信誉资产组帐面价值计算不正确。中科大洋在预估包括信誉资产组帐面价值时没有依照早期取得控制权时候的占股比例测算，造成小看中科大洋资产组帐面价值538.40万余元，但并未危害商誉减值测试结论，不受影响企业2023年度有关财务报表。

（5）一部分历史时间本年度小额贷款收益未入账、产品成本与营业费用区划有误。2012年至2015年期内，企业机器视觉技术各个部门存有小额贷款收益未入账状况，大恒图像存有产品成本与营业费用区划不准确的状况。

2、改进措施：

（1）对于收入核算有误难题

企业组织财会人员对《企业会计准则第14号一一收入》开展学习，规定财会人员努力学习新会计准则，进一步明确相关业务的账务处理标准，标准收入成本等财务核算全过程与资金支付程序，确立等级分类审批权，审查薄弱点及不合规情况。就发现的问题规定立即整改，加强管理制度执法力度，避免类似事件再次出现。企业将长期加强落实会计有关内控制度工作中，不断压实会计会计核算基础工作中。后面公司将根据具体业务开展情况，持续推进对数据和财务人员的学习培训，进一步严格执行账务处理。

增强财务稽核查验的幅度及内部控制审计工作频率，增加与审计工作的交流幅度，提高会计信息。不断完善财务报表、学科等核查体制，健全多级别核查步骤。充分运用财务部里的查验监督职责，强化对公司内控制度的重要性的监管力度，保证内控制度获得有效落实，以确保财务信息披露信息真实性、精确性、完好性。

提升财务部与各个业务部门的沟通交流，实时掌握工程施工和进展状况，尤其是针对金额较大的合同项目，在合同签署、成本测算、项目执行、工程结算等环节，创建财务部与业务部门的即时协调机制，把握新项目动态化，对财务报表产生不利影响的事宜，及时向各个部门沟通协商。尤其是在新项目生产物料、劳务派遣等成本项目增加变化时，财务部须密切关注，对工程预算费用及时调节，保证对工程实时掌握，充分体现会计如实反映业务流程的本质，以提升成本费用财务核算精确性、立即性和完整性。

企业各个部门提升开始与顾客按样版层面查账的次数和范围，便于能及时发现潜在的问题，并将该反馈机制给财务部门开展会计账务处理，以保证经营收入可以如实反映新项目具体工作进展。

（2）对于应收帐款、合同资产、存货减值不准确的难题

企业定期检查成本核算系统区分的账龄分析及库存报表进行确认，核查正确与否，如出现账龄分析区划不正确，及时向系统运维经销商建立联系，及时处理发生的问题。

与此同时公司按照《企业会计准则》及相关规定的需求，对财务会计管理制度中有关应收帐款、合同资产、存货核算，及其坏账计提、跌价准备记提的有关规定和实际商誉减值测试程序进行了进一步规范健全，升级了有关资产、库存商品及信誉等方面的减值的内部控制制度，充足与各个部门进行交流，按政府会计准则需要对应收帐款、合同资产、库存商品进行了详细的整理，以保证企业在负债表日通过利用科学合理的商誉减值测试程序流程精确计量检定资产净值，并立即、清晰地记提各项准备，充分体现公司财产的真实情况。后面，企业将加强监管，在确保资产管理和成本核算实效性、准确性的同时推动公司财产的改善，进一步提高财产经营效率。

企业组织财会人员对《企业会计准则》所涉及到的应收账款坏账提前准备计提减值等知识进行系统化学习培训，并对相关规定进行努力学习与总结，以严格执行《企业会计准则》的需要对应收账款计提减值准备。

公司已经机构财会人员以及相关管理者开展学习活动《企业会计准则第1号一一存货》和《企业会计准则第8号一一资产减值》，重点强调并要求加强对存货的监控和资产减值风险分析，并要求财务部对企业库存商品计提跌价准备时，保持高度的谨慎性原则，准确识别减值迹象。并进行内部讨论，做好事先预警信息、事中监督、过后汇总，立即、谨慎、全面地计提减值准备。除此之外，企业将强化内部监督，定期不定期对公司及各子公司的财务核算、应收帐款、库存管理、合同资产、其他应付款等制度落实进行审计，关键监管、监管分公司库存商品、应收帐款、合同资产、其他应付款等事宜，预防内控风险，防止会计差错的产生。

（3）对于租赁累计折旧平摊不准确的难题

提升会计专业技能培训，集中学习《企业会计准则第3号一一投资性房地产》里的相关政策规定及其《企业会计准则》的相关规定，进一步规范会计核算制度，提升成本核算职位的实际操作水准；

创建租赁资产台账，与行政物业部门每月按时沟通交流，密切关注和更新租赁资产状况，全面掌握租赁房产合同信息内容，准确记录出租面积、租赁期、租金价格等信息；

明确租赁房地产成本分摊方式，提升计算过程审核，及时发现和改正计算忽略和误差，给予准确的计算结论。

（4）对于信誉资产组帐面价值计算不正确问题

公司高度重视商誉减值测试难题，再次认真学习了《企业会计准则第8 号一一资产减值》的相关规定，进一步规范信誉资产减值测试，与对口专业组织求教学习培训，制订商誉减值测试实际操作规范程序，并按要求不断实行，并结合整改方案，对信誉再次展开了商誉减值测试。

（5）对于历史时间本年度小额贷款收益未入账、产品成本与营业费用区划不准确的难题

企业增强了采购管理，关心签合同时的收款账号，并且从库存管理及其往来账查账和分析层面对于此事给予操纵，加大了对技术咨询人员工时候的管理方法，尽可能按服务区划施工时间。

同时公司进一步加强财会人员对企业会计准则的学习和培训，加强财务人员的业务和会计融合能力，进一步提升财务核算的精确性，压实成本核算基础性工作，保证财务核算和财务管理的规范化，提高企业规范运作能力和财务信息披露品质。

由于以上成本核算有误事宜影响收益额度占相匹配本年度占比比较小、危害额度比较小，故此次整顿不追溯调整之前年度收益。

3、整改责任人及整改责任单位：财务经理及相关业务工作人员、财务部门及相关业务单位。

4、整改完成时长：已完成整改，后续将不断标准实行。

（四）内控缺陷。某些新项目先发货补销售出库单办理手续，生产领料审核不合规或者未保留相关记录、存有无法依照内部结构购置管理程序开展供应商选择及购置比较的现象。

1、状况简述：

（1）某些新项目先发货补销售出库单办理手续。现大洋信息内容存有已竣工验收新项目在验收后仍有关键产品出库的举动，系先发货补销售出库单办理手续。

（2）生产领料审核不合规或者未保留相关记录。大恒图像一些产品具体申领物料与BOM明细有所差异，对于差别原材料申领，企业以邮件或纸版的方式进行审核，一部分存有再补状况，未及时详细在系统中体现差别原因和申请流程。

（3）大恒图像存有无法依照内部结构购置管理程序开展供应商选择及购置比较的现象。

2、改进措施：

（1）提升销售出库单管理方法。重新整理和优化了销售出库单申请流程，保证销售出库单办理手续在货物传出前进行，避免先发货补相关手续个人行为。在系统中设定销售出库单的审批节点，保证安排发货和入库办理手续同歩进行。对每个项目开展严格把关，保证不留死角的销售出库单纪录，补充并确定手续，并及时开展审计，避免类似情况的再次出现。

（2）标准生产领料申请流程。提升生产领料管理方法，保证原材料申领与BOM明细一致，对差别状况进行科学审核并保留完整记录。规定生产部严格执行BOM明细开展领料单，若有差别，需要提供详尽差别表明，再经过专业申请流程。在系统中设定领料单申请流程，规定领料单差别须通过系统软件纪录并保留审核运动轨迹。对领料单过程的审核纪录开展定期维护，保证合规。

（3）提升供应商选择及购置比较规章制度。严格执行内部结构购置管理程序开展供应商选择和采购比较，保证采购决策全透明、有效、合规管理。健全经销商审查规章制度，确保经销商根据规范化的审查程序流程挑选。保证在每一次采购时开展最少三家供应商比较，严格审核采购决策，确保没有没按规定执行采购比较的现象。对采购工作流程进行必要的内部控制审计，保证供应商选择与购置比较合规管理。

（4）健全内控制度管理体系。对内部控制体系进行检查与修定，明确职责、加强业务培训、健全申请流程，保证所有环节都是有追朔记录。对内部控制体系进行全方位核查和优化，补充完善众多环节的内控措施。常态化开展内控培训，保证全体人员了解和活动公司的内部控制制度。不断完善内部控制审计体制，保证不断监管与改进。

（5）加强整改追踪和执行。确保整改措施的落实，并设立专门的整顿追踪工作组进行监管与执行。创立整顿专项小组，按时追踪改进措施的执行情况，及时上报整改进度。在整改意见出台后开展分阶段查验，评定整改成效，确保问题得到从根本上解决。依据整改成效进一步调整和完善相关规章制度。

企业针对上述内控缺陷难题，制定详细的改进措施要严格落实。通过完善销售出库单、生产领料、供应商选择及购置比较等方面一系列规章制度，确保各项工作操作规程全透明，防止出现违规行为。整顿环节中，应加强监测和财务审计，保证整改措施合理落地式并不断优化内控制度。

3、整改责任人及整改责任单位：公司管理人员、财务经理及相关业务工作人员、财务部门及相关业务单位。

4、整改完成时长：已完成整改，后续将不断标准实行。

二、整改落实情况汇总

此次北京证监局对企业所进行的监督检查，对进一步健全公司内控、财务制度、提升信息公开品质也起到了关键专业指导和促进作用。企业将强化和监管机构的交流和联络，及时掌握政策资讯与监管关键点，仔细地做好各项改进措施。

企业以此次整顿为突破口，根据系统梳理和详细分析，对企业规范运作、信息公开有关各项任务有了更为清晰的认知，关键提升了规范意识、担当意识、危机意识，提升工作人员的业务能力和专业能力，并督促尽职履责，确保信息公开的实际、精确、详细、立即、公平公正，提高公司规范运作水准。

特此公告。

大恒新纪元科技发展有限公司股东会

2025年1月18日

证券代码：600288 股票简称：大恒科技序号：临2025-005

大恒新纪元科技发展有限公司

有关子公司为控股孙公司提供保证

及质押担保的通知

本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性和完整性承当某些及连带责任。

核心内容提醒：

● 被担保人名字：北京市中科大洋信息科技有限公司（下称“现大洋信息内容”，为公司控股子公司北京市中科大洋高新科技发展股份有限公司（下称“中科大洋”，企业占股比例70.69%）全资子公司）；

● 此次担保额度及已具体为他们提供的担保余额：此次担保额度金额为7,000万元整，截至本公告日，公司已经具体为他们提供的担保余额706.89万余元（没有此次）；

● 此次贷款担保无质押担保；

● 无贷款逾期对外担保。

一、贷款担保状况简述

公司控股子公司中科大洋向其控股子公司现大洋信息内容向北京银行股份有限公司北京中关村支行申请办理rmb7,000万余元综合授信给予保证担保，并以其坐落于北京海淀区东北旺西路8号楼甲11号楼的自有产权住房为本次综合授信给予质押担保。

公司在2024年3月28日举行的第八届董事会第二十七次会议及2024年6月26日举行的企业2023年本年度股东大会审议通过了《关于为控股子公司提供担保额度的议案》，允许企业（包含子公司）为本公司下级子公司给予合计不超过rmb60,000万余元贷款担保（含借款、信用证开证、银行汇票、票据贷款担保、内保外贷等）信用额度，在其中，为负债率超70%被担保对象做担保信用额度不得超过20,000万余元，为资产负债率低于70%被担保对象做担保信用额度不得超过40,000万余元。企业2023年年度股东大会允许受权老总在信用额度范围之内签署担保协议，授权有效期至2024年年度股东大会举办之日止。具体内容详见公司在2024年3月29日上海市区交易所网站（www.sse.com.cn）公布的《关于为控股子公司提供担保额度的公告》（临2024-013）。

此次被担保方现大洋信息内容截止到2024年9月30日负债率为64.00%，公司控股子公司中科大洋为现大洋信息内容本次7,000万人民币综合授信做担保包括在年度受权额度内，并符合公司生产经营的需求，不存在损害公司与中小型股东利益的情况。

二、被担保人基本概况

公司名字：北京市中科大洋信息科技有限公司

统一社会信用代码：9111010869956452X6

成立年限：2010年1月18日

注册资金：10,000万余元

公司注册地址：北京海淀区中关村软件园11栋楼207、209室

法人代表：王学明

业务范围：

科研开发、专利技术转让、技术服务、专业技术培训、技术咨询；市场销售广播电视设备、通信设备、电子计算机、软件及附属设备；租用计算机及附属设备、通信设备；数据处理方法；基础软件服务项目；经济贸易咨询；商务咨询；企业管理服务；资本管理；投资管理；生产制造计算机设备；进出口业务、技术进出口。（企业依法自由选择经营范围，开展业务；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依核准的具体内容开展业务；不得参与当地国家产业政策严禁与限制类项目的生产经营。）

现大洋信息为企业控股孙公司，企业直接持有公司控股子公司中科大洋70.69%股份，现大洋信息为中科大洋全资子公司，其最近一年又一期财务数据如下所示：

截止到2023年12月31日，现大洋信息内容经审计之后的总资产为42,782.04万余元，总负债为30,555.20万余元（在其中银行借款总金额3,000万余元，营业利润总金额30,491.20万余元），资产总额为12,226.85万余元，主营业务收入为45,405.38万余元，净利润为1,205.27万余元。

截止到2024年9月30日，现大洋信息内容未经审计的总资产33,832.82万余元，总负债21,653.26万余元（在其中银行借款总金额0万余元，营业利润总金额21,589.26万余元），资产总额为12,179.56万余元，主营业务收入15,252.14万余元，净利润为-47.29万余元。

三、担保协议主要内容

■

中科大洋因其坐落于北京海淀区东北旺西路8号楼甲11号楼的自有产权住房为本次授信额度给予质押担保。

四、贷款担保的必要性和合理化

以上贷款担保为满足现大洋信息内容运营要求，根据公司总体发展战略规划，被担保方为公司发展合并报表范围里的控股孙公司，公司对其日常生产经营风险及管理决策可以有效操纵，并立即操控其资信状况。此次担保额度不得超过董事会及股东大会授权的担保额度，且被担保人个人信用稳步增长、具备偿债能力指标，贷款担保严控风险，不存在损害公司及股东利益的情形。

五、股东会建议

公司在2024年3月28日举行的第八届董事会第二十七次会议以7票允许，0票反对，0票放弃审议通过了《关于为控股子公司提供担保额度的议案》，允许企业（包含子公司）为本公司下级子公司给予合计不超过rmb60,000万余元贷款担保（含借款、信用证开证、银行汇票、票据贷款担保、内保外贷等）信用额度，在其中，为负债率超70%被担保对象做担保信用额度不得超过20,000万余元，为资产负债率低于70%被担保对象做担保信用额度不得超过40,000万余元。

企业2023年年度股东大会允许受权老总在信用额度范围之内签署担保协议，授权有效期至2024年年度股东大会举办之日止。

六、总计对外担保数量和贷款逾期贷款担保总数

截至本公告日，公司及子公司贷款担保金额达rmb60,583.91万余元，占最近一期经审计公司净资产的32.35%。企业无对外担保（不包含对子公司贷款担保）及贷款逾期贷款担保。

特此公告。

大恒新纪元科技发展有限公司股东会

2025年1月18日

责任编辑：肖晓晨

THE END

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