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新疆省冠农股份有限责任公司 关于企业及相关负责人接到证监会 新疆省监管局行政监管措施认定书的通知
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证券代码：600251证券简称：冠农股份公示序号：临2023-032
本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性担负某些及法律责任。
新疆省冠农股份有限责任公司（下称“冠农股份”或“企业”）于2023年4月21日接到中国证监会新疆省监管局开具的《关于对新疆冠农股份有限公司釆取出具警示函措施的决定》（行政监管措施认定书【2023】13号）、关于刘中海国际、肖莉、莫新民《采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施认定书【2023】14、15、16号）（下称“警示函”）。现就警示函内容公告如下：
一、警示函具体内容
核查，冠农股份存有下列违反规定客观事实：
（一）年报存有虚增利润情况，内控制度存有重大缺陷
经核实，贵公司对于分公司新疆省冠农天沣物产丰富有限公司2021年实施的皮棉贸易业务，更改了一部分皮棉商贸买卖合同、货权迁移证明和费用说明中相关知识，将修订后的文件替换原始文件，并在此基础上确定相关收入，导致自己企业公布的2021年年报存有虚增利润情况。贵公司有关本年度内控制度自我评价报告也并未强调以上内控缺陷。上述行为不符《证券法》第七十八条第二款、《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、《企业会计准则-基本准则》第十二条、《企业内部控制基本规范》第三十一条第一款、四十二条、四十四、四十五、四十六条有关规定。
（二）一部分收入确认方式挑选不合理
经核实，贵公司2021年在开展一部分皮棉贸易业务时，存有向顾客出让产品前未解锁产品管控权的情况。贵公司在这项业务中当做委托代理人人物角色，针对这项业务，你公司采用总额法计算确认收入。上述行为不符《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、《企业会计准则第14号—收入》第三十四条有关规定。
（三）一部分收入准则存有跨期
经核实，你公司存在将一些2020年已经完成货权转移皮棉贸易收入，跨期确定至2021年多度情况。上述行为不符《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、《企业会计准则-基本准则》第十九条的有关规定。
依据《上市公司信息披露管理办法》第五十二条规定，我局确定对自己的企业采用出示警示函的行政监管措施，并计入证券期货市场征信系统。贵公司应严格执行《证券法》《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，提升会计核算基础工作中，完善内控制度严格执行，提升财务信息披露质量与企业应急管理体系。贵公司需在接到本裁定书的时候起30日内向型我区递交书面形式整改方案。
刘中海国际做为冠农股份老总，肖莉做为冠农股份经理，莫新民做为冠农股份当时任职财务经理，没有按照《上市公司信息披露管理办法》第四条的相关规定执行勤勉尽责责任，对于该违规操作承担主责。依据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条第三款、第五十二条规定，我区确定对刘中海国际、肖莉、莫新民采用出示警示函的监管具体措施，并计入证券期货市场征信系统，并在接到本裁定书的时候起30日内向型我区递交书面形式整改方案。
假如对该监管对策不服气，能够在接到本裁定书的时候起60日内向型中国证监会明确提出行政复议申请，还可以在接到本裁定书的时候起6个月向有地域管辖的人民法院提出诉讼。行政复议与诉讼期间，以上监管措施不停止执行。
二、有关表明
（一）公司已经依据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对受以上事宜影响2020年度、2021年度财务报告开展会计差错更正及追溯调整。（详细2023年4月21日上海交易所网址sse.com.cn《新疆冠农股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》，公示序号：临2023-020）。
（二）公司及相关负责人十分重视《警示函》中提的问题，认真反思在内控制度、信息公开和规范运作存在的问题与不足。企业将严格按照新疆省监管局的需求采用切实有效的对策落实整改并及时递交书面形式整改方案，避免此类情况的再次出现。企业将进一步加强证券法律法规和《企业会计准则》学习与学习培训，提高规范运作观念、健全内控制度和公司治理结构，加强财务核算的规范化、精确性，用心汲取教训并以此为戒。公司及整体执行董事、公司监事、高管人员将继续忠诚、勤恳地做好本职工作，不断提升财务信息披露质量与企业应急管理体系，维护保养公司及广大投资者权益，推动企业营养健康、平稳、稳定发展。
（三）公司也以上事宜造成的影响，向全体投资人值此诚挚的歉意。此次监管方案也不会影响企业正常运营管理主题活动，企业将用心做好运营管理，争取以优良销售业绩感恩回馈广大投资者。
企业特定的信息披露新闻媒体为《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海交易所网址（www.sse.com.cn）。企业全部信息均在以上新闻媒体披露的信息为标准。烦请广大投资者理性投资，注意投资风险。
特此公告。
新疆省冠农股份有限责任公司
股东会
2023年4月22日
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