辽宁成大股份有限公司关于2023年度 为控股子公司融资提供担保的公告

　　证券代码：600739证券简称：辽宁成大公告编号：临2023-025

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●被担保人：辽宁成大国际贸易有限公司（以下简称“成大国际”）、上海成济国际贸易有限公司（以下简称“上海成济”）、成大国际(香港)有限公司（以下简称“成大国际（香港）”）、辽宁成大贸易发展有限公司（以下简称“成大贸易”）、成大（大连保税区）供应链管理有限公司（以下简称“成大供应链管理”）、成大恒润（大连保税区）有限公司（以下简称“成大恒润”）、黑龙江成大贸易发展有限公司（以下简称“黑龙江成大贸易”）、辽宁成大贸易发展（香港）有限公司（以下简称“成大贸易（香港）”）、辽宁成大钢铁贸易有限公司（以下简称“成大钢铁”）、辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）。

　　●本次担保金额及已实际为其提供的担保余额：本次担保额度的最高额为人民币700,000万元，已实际为其提供的担保余额为127,300.00万元。

　　●本次担保是否有反担保：无。

　　●对外担保逾期的累计数量：公司无逾期对外担保。

　　●特别风险提示：截至2022年12月31日，上海成济、成大国际（香港）、成大贸易、成大恒润、成大供应链管理的资产负债率超过70%，敬请投资者充分关注担保风险。

　　一、担保情况概述

　　因辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司经营发展的需要，公司拟为其向包含但不限于银行、信托公司、证券公司、融资租赁公司等机构申请总额不超过人民币700,000万元的融资提供担保（包括公司为各级子公司提供的担保以及各级子公司之间提供的担保），担保方式包含但不限于保证、抵押、质押等。前述担保包括对资产负债率超过70%的各级子公司提供的担保、对各级子公司提供《公司章程》规定的需提交董事会和股东大会审批的担保情形。本次担保预计基本情况如下：

　　上述担保有效期自《关于2023年度为控股子公司融资提供担保的议案》提交公司2022年年度股东大会审议通过之日起至公司2023年年度股东大会召开之日止，并经公司2022年年度股东大会审议通过后实施。提请公司股东大会授权董事长在上述额度和有效期内根据各子公司融资需求决定包含但不限于担保方式及担保人的选择、融资机构的选择及融资方式、融资期限、融资金额，并签署相关担保协议和手续。

　　本议案已经公司第十届董事会第十七次会议审议通过，须提交公司股东大会审议批准。

　　二、被担保公司基本情况

　　1、成大国际系公司控股子公司，公司持有其51.00%的股权。法定代表人为金春洙，注册地为大连市中山区人民路71号，主营业务为国内外贸易。

　　截至2022年12月31日，成大国际资产总额为110,240.77万元，负债总额为64,619.03万元，净资产为45,621.74万元，2022年度营业收入为177,647.82万元，净利润为38,165.62万元。

　　2、上海成济系公司控股子公司成大国际的全资子公司，成大国际持有其100.00%的股权，公司间接持有其51.00%的股权，法定代表人为金春洙，注册地为上海市闵行区闵虹路166弄1号1818室，主营业务为国际贸易。

　　截至2022年12月31日，上海成济资产总额为10,675.37万元，负债总额为8,552.35万元，净资产为2,123.01万元，2022年度营业收入为23,391.54万元，净利润为983.83万元。

　　3、成大国际（香港）系公司控股子公司成大国际的全资子公司，成大国际持有其100.00%的股权，公司间接持有其51.00%的股权，法定代表人为张雷，注册地为UnitA(Rm9),3/F.,CheongSunTower,116-118WingLokStreet,SheungWan,HK，主营业务为国际贸易。

　　截至2022年12月31日，成大国际（香港）资产总额为4,566.78万元，负债总额为3,777.59万元，净资产为789.19万元，2022年度营业收入为17,083.37万元，净利润为571.04万元。

　　4、成大贸易系公司全资子公司，公司持有其100.00%的股权。法定代表人为董琭琭，注册地为大连市中山区人民路71号，主营业务为国内外贸易。

　　截至2022年12月31日，成大贸易资产总额为94,081.81万元，负债总额为77,968.18万元，净资产为16,113.63万元，2022年度营业收入为141,533.61万元，净利润为-2,884.84万元。

　　5、成大供应链管理系公司全资子公司成大贸易的全资子公司，成大贸易持有其100.00%的股权，公司间接持有其100.00%的股权，法定代表人为董琭琭，注册地为辽宁省大连保税区自贸大厦815室，主营业务为国内外贸易。

　　截至2022年12月31日，成大供应链管理资产总额为6,313.15万元，负债总额为6,046.36万元，净资产为266.79万元，2022年度营业收入为2,441.51万元，净利润为55.33万元。

　　6、成大恒润系公司全资子公司成大贸易的全资子公司，成大贸易持有其100.00%的股权，公司间接持有其100.00%的股权，法定代表人为董琭琭，注册地为辽宁省大连保税区市场大厦310C，主营业务为国内外贸易。

　　截至2022年12月31日，成大恒润资产总额为67,830.44万元，负债总额为58,314.88万元，净资产为9,515.56万元，2022年度营业收入为207,632.44万元，净利润为1,227.75万元。

　　7、成大贸易（香港）系公司全资子公司成大贸易的全资子公司，成大贸易持有其100.00%的股权，公司间接持有其100.00%的股权，法定代表人为董琭琭，注册地为香港九龙尖沙咀柯士甸路20号保发商业大厦10楼1002室，主营业务为进出口贸易。

　　截至2022年12月31日，成大贸易（香港）资产总额为3,129.21万元，负债总额为993.61万元，净资产为2,135.60万元，2022年度营业收入为4,994.59万元，净利润为131.33万元。

　　8、黑龙江成大贸易系公司全资子公司成大贸易的全资子公司，成大贸易持有其100.00%的股权，公司间接持有其100.00%的股权，法定代表人为董琭琭，注册地为黑龙江省佳木斯市桦南县电商产业孵化园，主营业务为国内外贸易。

　　截至2022年12月31日，黑龙江成大贸易资产总额为13,903.90万元，负债总额为3,957.93万元，净资产为9,945.97万元，2022年度营业收入为0元，净利润为-54.03万元。

　　9、成大钢铁系公司全资子公司，公司持有其100.00%的股权。法定代表人为张奎刚，注册地为大连保税区市场大厦315B，主营业务为国内外贸易。

　　截至2022年12月31日，成大钢铁资产总额为149,780.20万元，负债总额为80,903.48万元，净资产为68,876.72万元，2022年度营业收入为586,706.30万元，净利润为3,584.49万元。

　　10、成大生物系公司控股子公司，公司持有其54.67%的股权。法定代表人为李宁，注册地为沈阳市浑南新区新放街1号，主营业务为生物药品研发与疫苗生产。

　　截至2022年12月31日，成大生物资产总额为1,006,880.30万元，负债总额为25,443.08万元，净资产为981,437.22万元，2022年度营业收入为181,497.98万元，净利润为80,756.84万元。

　　三、担保协议的主要内容

　　本次担保相关协议目前尚未签署，授权董事长在股东大会审议通过后在前述额度和有效期内根据各子公司融资需求决定包含但不限于担保方式及担保人的选择、融资机构的选择及融资方式、融资期限、融资金额，并签署相关担保协议和手续。

　　四、担保的必要性和合理性

　　本次担保事项是为了满足公司控股子公司的经营需要，符合公司整体利益和发展战略，不存在资源转移或者利益输送的情况。本次被担保公司为公司控股子公司，具备偿债能力，公司对其日常经营活动风险及决策能够有效控制并能够及时掌控其资信状况。

　　五、董事会意见

　　董事会认为，被担保公司生产经营状况良好，无不良债权、债务，本次担保事项不会给公司带来较大风险，董事会同意上述担保事项。《关于2023年度为控股子公司融资提供担保的议案》已经公司第十届董事会第十七次会议审议通过，由于上海成济、成大国际（香港）、成大贸易、成大恒润、成大供应链管理的资产负债率超过70%，该议案须提交公司股东大会审议通过。

　　六、独立董事意见

　　公司为控股子公司提供担保，属于公司生产经营和资金合理使用的需要，不会影响公司的正常经营，符合《公司法》《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公司章程》的相关规定，决策审议程序合法合规，没有损害公司及公司股东、特别是中小股东的利益。

　　七、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　截至本公告披露日，公司及控股子公司对外担保总额为133,900.00万元，占公司2022年净资产的4.66%，其中，公司对控股子公司提供的担保及各控股子公司之间提供的担保总额为127,300.00万元，占公司2022年净资产的4.43%；公司控股子公司对其参股公司提供的担保总额为6,600万元，占公司2022年净资产的0.23%。公司无逾期对外担保。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2023年4月15日

　　证券代码：600739证券简称：辽宁成大公告编号：临2023-028

　　辽宁成大股份有限公司

　　续聘会计师事务所的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●拟续聘的会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）

　　一、拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。

　　2、人员信息

　　截至2022年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人172人，共有注册会计师1267人，其中651人签署过证券服务业务审计报告。

　　3、业务规模

　　容诚会计师事务所经审计的2021年度收入总额为233,952.72万元，其中审计业务收入220,837.62万元，证券期货业务收入94,730.69万元。

　　容诚会计师事务所共承担321家上市公司2021年年报审计业务，审计收费总额36,988.75万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为11家。

　　4、投资者保护能力

　　容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险购买符合相关规定；截至2022年12月31日累计责任赔偿限额9亿元。

　　近三年在执业中无相关民事诉讼承担民事责任的情况。

　　5、独立性和诚信记录

　　容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施7次、自律监管措施1次、纪律处分0次。

　　5名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监管措施各1次；20名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施各1次，2名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施各2次。

　　6名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施各1次。

　　（二）项目成员信息

　　1.人员信息

　　项目合伙人：李晓刚，2001年成为中国注册会计师，1997年开始在容诚会计师事务所执业并从事上市公司审计业务，2019年开始为公司提供审计服务；近三年签署过辽宁成大、森远股份、成大生物、何氏眼科、锌业股份5家上市公司审计报告。

　　拟签字注册会计师：周洪波，2012年成为中国注册会计师，硕士研究生，2011年开始从事审计业务，2012年开始在容诚会计师事务所执业，2020年开始为公司提供审计服务；近三年签署过辽宁成大、成大生物、何氏眼科3家上市公司审计报告。

　　拟签字注册会计师：潘昱丹，2021年成为中国注册会计师，2017年开始在容诚会计师事务所执业并从事上市公司审计业务，2021年开始为公司提供审计服务；近三年签署过辽宁成大上市公司审计报告。

　　拟质量控制复核人：郎海红，2005年成为中国注册会计师，2005年开始从事审计业务，2019年开始在质量控制部从事项目质量控制复核；近三年复核过辽宁成大、成大生物等上市公司审计报告。

　　2.上述相关人员的诚信记录情况

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施、纪律处分；因执业中问题受到行政监管措施的具体情况，详见下表：

　　3.独立性

　　容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　（三）审计收费

　　根据公司2021年年度股东大会决议，公司聘用容诚会计师事务所为公司2022年度财务审计机构和内控审计机构，公司支付2022年度财务审计费用和内控审计费用共180万元，其中财务审计费用为140万元，内控审计费用为40万元。

　　公司拟续聘容诚会计师事务所为2023年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。为了匹配公司的业务规模和审计工作量，公司拟支付2023年度财务审计费用和内控审计费用共180万元，其中财务审计费用为140万元，内控审计费用为40万元。

　　审计收费定价原则：根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并结合公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准最终确定。

　　二、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）董事会审计委员会的履职情况及审查意见

　　我们对容诚会计师事务所的基本情况、执业资质、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况等进行了充分的了解和审查，并对2022年的审计工作进行了评估，认为容诚会计师事务所具备相关业务审计从业资格，能够满足公司审计工作需求。在2022年度财务报告和内控审计工作中，容诚会计师事务所能够严格按照《会计准则》《审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等有关文件要求客观、公允地进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况、经营成果和内控体系建设及执行情况进行评价，建议董事会向股东大会提请续聘容诚会计师事务所为2023年度财务审计机构和内控审计机构。

　　（二）独立董事的事前认可及独立意见

　　公司独立董事对本次聘请会计师事务所事宜予以了事前认可，并经认真审核后发表如下独立意见：容诚会计师事务所拥有丰富的上市公司审计工作经验和职业素养，在作为公司2022年度审计机构期间，能够认真履行审计职责，客观独立发表审计意见，聘任容诚会计师事务所的决策程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及股东的利益。我们认为本次续聘符合公司及股东的利益，同意公司聘用容诚会计师事务所为公司2023年度财务审计机构和内控审计机构。

　　（三）董事会的审议和表决情况

　　公司于2023年4月13日召开第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于确定2022年度财务审计和内控审计费用暨聘请2023年度财务审计机构和内控审计机构的议案》（表决情况：9票同意，0票反对，0票弃权）。

　　（四）本次续聘会计师事务所事项尚须提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　特此公告。

　　辽宁成大股份有限公司董事会

　　2023年4月15日